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汇算清缴计提所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
181楼
2023-02-09 11:15:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇儿 发表的提问：
老师问一下2018年清算汇缴所缴纳的所得税分录怎么写，要计提吗
你之前计提么，2018年没有那就做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
182楼
2023-02-09 11:41:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
183楼
2023-02-10 10:56:29
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
184楼
2023-02-10 11:18:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-02-10 11:41:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小芬 发表的提问：
2020汇算清缴 2021年才交，计提汇算清缴所得税应该是2021年计提？
您好，是的，应该是2021年计提
186楼
2023-02-12 12:54:20
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小芬：回复微微老师 一般是什么时候计提？，缴税的时候是2021年6月份
2023-02-12 13:23:37
微微老师：回复小芬您好，交税的当月计提就可以了的
2023-02-12 13:35:36
小芬：回复微微老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 13:53:05
微微老师：回复小芬 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-02-12 14:06:15
小芬：回复微微老师 汇算清缴有滞纳金应该怎做账
2023-02-12 14:32:40
微微老师：回复小芬汇算清缴有滞纳金计入到营业外支出
2023-02-12 15:01:11
小芬：回复微微老师 借：应交税费—应交所得税 借；营业外收入 贷：银行存款？
2023-02-12 15:26:02
微微老师：回复小芬您好，是的，是这样的呢
2023-02-12 15:37:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2026中级上岸 发表的提问：
老师，在汇算清缴时缴的企业所得税，计提跟缴纳的分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
187楼
2023-02-12 13:07:22
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2026中级上岸：回复maize老师 计提时的摘要怎么写
2023-02-12 13:33:29
2026中级上岸：回复maize老师 以前年度损益调整是一级科目吗
2023-02-12 13:52:25
maize老师：回复2026中级上岸摘要写计提2018年汇算清缴税款就可以
2023-02-12 14:15:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
188楼
2023-02-12 13:24:00
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倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-02-12 13:55:59
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-02-12 14:25:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-02-13 10:48:25
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-02-13 11:08:50
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-02-13 11:29:50
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-02-13 11:56:50
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-13 12:23:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-13 11:06:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
191楼
2023-02-13 11:35:59
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-02-13 12:04:27
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-02-13 12:22:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
192楼
2023-02-14 10:51:42
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-14 11:22:48
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-14 11:36:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
193楼
2023-02-14 11:19:58
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郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-02-14 11:35:08
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-02-14 11:59:41
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-02-14 12:27:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
194楼
2023-02-14 11:45:51
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
195楼
2023-02-14 12:11:59
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