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汇算清缴计提所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
196楼
2023-02-15 10:37:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
197楼
2023-02-15 10:51:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，今年汇算清缴如何计提所得税，是去年的所得税，如何做分录呢？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
198楼
2023-02-15 11:03:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-02-15 11:32:59
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-02-15 11:44:30
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-02-15 12:12:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
200楼
2023-02-16 10:40:02
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-16 10:56:09
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-16 11:13:58
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-16 11:35:26
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-16 12:02:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，在做汇算清缴的时候，工资薪酬调减计提的交纳所得税需要写调整分录吗？
你好，工资如果计提少了，要补计提的。
201楼
2023-02-16 11:06:43
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xue xue：回复月月老师 不是，每个月工资都会计提，但是下个月才支付呀，在做2018年汇算清缴的时候，不是计提的要调减之后再计算所得税交纳额吗？这个调减要写分录吗？
2023-02-16 11:46:11
月月老师：回复xue xue你好，计提的都发放了，职工薪酬帐载金额和实际金额，还有税收金额是一样的。
2023-02-16 12:04:11
xue xue：回复月月老师 12月的工资12月计提，但是是1月份发放呀
2023-02-16 12:14:16
月月老师：回复xue xue你好，今年5月份之前把12月份计提的工资全部发放了，帐载金额和实际金额就都是相同的。
2023-02-16 12:33:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想咨询下，关于汇算清缴中的所得税的计提和缴纳的分录是怎么做的
你好，是补缴上一年的所得税是嘛，你做账用小企业会计准则？
202楼
2023-02-16 11:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Sweet＆ -- 发表的提问：
老师，我公司5月交了2018年汇算清缴的所得税800元，这个现在分录该怎样做呢？前面没做计提啥的
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
203楼
2023-02-19 12:36:23
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
去年10-12月计提所得税7000，今年1-4月账如下，5月汇算清缴交了540元，分录怎么做
借：未分配利润或所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
204楼
2023-02-19 12:56:29
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小云朵海南：回复文文老师 这样做分录需要注意什么，比如申报的
2023-02-19 13:24:28
文文老师：回复小云朵海南直接做分录就可以了。不涉及到申报问题
2023-02-19 13:38:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
205楼
2023-02-19 13:21:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
5五份交的所得税，需要计提吗？分录怎么写？17年的汇算清缴所得税
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
206楼
2023-02-20 10:13:45
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2463024587：回复袁老师 小企业准备没有以前难度损益
2023-02-20 10:40:05
袁老师：回复2463024587用未分配利润代替即可的
2023-02-20 10:50:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
汇算清缴的企业所得，之前没有计提企业所得税，这样怎么写分录。
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
207楼
2023-02-20 10:36:05
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@chen?L：回复邹老师 老师，之前做的账是核定征收，现在才开始做查账征收，这个又怎么处理呢。和以前的数据都没有联系上。
2023-02-20 10:58:43
邹老师：回复@chen?L你好，你是指17年核定征收，18年改成查账征收？ 数据没有衔接上？
2023-02-20 11:26:53
@chen?L：回复邹老师 老师，是的，按收入的2.5征收
2023-02-20 11:51:44
邹老师：回复@chen?L你好，17年做17年的计提所得税分录，扣缴分录 汇算清缴补税就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 财务数据是可以顺利衔接的
2023-02-20 12:02:24
@chen?L：回复邹老师 你好老师，之前核定征收都没有列以前年度损益调整，和利润分配这个科目，只做了银行账？
2023-02-20 12:12:33
邹老师：回复@chen?L你好，核定征收也需要根据所有经济业务做相应分录的
2023-02-20 12:40:11
@chen?L：回复邹老师 之前会计没有做，只做了银行往来账，利润表中的科目也没有有做，只按2.5税款做了个表，所以我真不知道怎么做，这笔款又是补的税款。
2023-02-20 13:05:51
邹老师：回复@chen?L你好，根据之前企业发生业务情况，把相应分录补齐 补税款就是这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-20 13:30:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
208楼
2023-02-20 11:01:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
209楼
2023-02-20 11:16:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-02-20 11:23:59
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-20 11:47:50
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-20 12:11:12
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-20 12:31:41
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