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汇算清缴计提所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
151楼
2023-01-30 11:37:59
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-01-30 11:52:19
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-01-30 12:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
152楼
2023-01-30 12:02:58
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Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-01-30 12:22:02
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-30 12:40:26
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-01-30 13:07:07
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-01-30 13:33:42
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-01-30 13:55:48
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-30 14:09:34
Cherie：回复邹老师 好的
2023-01-30 14:37:21
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 15:04:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
153楼
2023-01-31 10:45:32
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-01-31 10:59:52
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-01-31 11:12:22
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-01-31 11:28:55
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-01-31 11:46:23
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-01-31 12:10:08
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-01-31 12:21:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
154楼
2023-01-31 11:02:34
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-01-31 11:19:01
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-31 11:35:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
155楼
2023-01-31 11:16:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
156楼
2023-01-31 11:38:25
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
157楼
2023-01-31 11:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
158楼
2023-02-01 11:08:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
159楼
2023-02-01 11:27:20
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2023-02-01 11:38:56
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2023-02-01 12:04:50
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-02-01 12:15:55
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2023-02-01 12:31:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
160楼
2023-02-01 11:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 时光 发表的提问：
汇算清缴后缴纳上年企业所得税 之前未计提 怎么写分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
161楼
2023-02-02 10:56:13
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时光：回复邹老师 老师  是一定要有计提那布吗
2023-02-02 11:14:58
邹老师：回复时光你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录
2023-02-02 11:28:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
162楼
2023-02-02 11:24:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
汇算清缴补提所得税的分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 补计提做这个分录
163楼
2023-02-02 11:30:41
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 然后是结转到利润分配还是本年利润
2023-02-02 11:48:32
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，结转到利润分配——未分配利润
2023-02-02 11:59:44
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我上任会计是结转到本年利润，有什么影响吗
2023-02-02 12:15:15
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这样是不对的，属于科目运用错误
2023-02-02 12:41:43
不吃螺蛳粉：回复邹老师 前任会计有好多这种状况我又不敢乱改
2023-02-02 12:56:27
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，你需要把本年利润调整到利润分配——未分配利润的
2023-02-02 13:15:23
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师一个商贸企业一年的分录大概都有什么
2023-02-02 13:32:38
不吃螺蛳粉：回复邹老师 你们那有这种总结吗，我看看
2023-02-02 13:53:52
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如购进商品，销售货物，发生费用，计提税金，折旧，工资，结转成本，结转损益，收付款等
2023-02-02 14:18:56
不吃螺蛳粉：回复邹老师 什么税金需要计提
2023-02-02 14:47:05
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如附加税，企业所得税，个人所得税
2023-02-02 15:10:13
不吃螺蛳粉：回复邹老师 公司没提取过盈余公积，这样有风险吗
2023-02-02 15:21:56
不吃螺蛳粉：回复邹老师 就比如说公司好几年都是把个人的个所税和社保也算进费用了，但是汇算清缴从来没调增过，即使知道这样不对，也不敢动，万一就今年调增怕有啥风险
2023-02-02 15:49:47
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有实现净利润而且弥补之前了亏损还有净利润，按规定是需要计提盈余公积的
2023-02-02 16:19:26
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师你回答一下我那一大段
2023-02-02 16:46:28
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，个人所得税，社保计提本来就可能是计入费用的，这个没问题啊
2023-02-02 16:57:21
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师这是做的分录，你分析分析
2023-02-02 17:07:39
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有什么疑问？ 其实就算是个人负担部分，也是从公司应付的工资里面扣除，所以这个是可以计入费用抵扣企业所得税，不需要调整的
2023-02-02 17:18:33
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好吧，明白了，有的人说个人负担的社保和个税不能抵扣企业所得税
2023-02-02 17:34:12
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，其实个人负担不是个人另外出钱缴纳，而是从公司负担的工资里面扣除了，这个是可以抵扣企业所得税的
2023-02-02 17:59:37
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-02 18:09:49
邹老师：回复不吃螺蛳粉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 18:22:19
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，汇算清缴后补缴的企业所得税怎么做分录？用计提吗？
你好，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷银行存款，这是那个小企业会计准则的做法。
164楼
2023-02-02 11:56:59
全部回复
静待花开：回复李霞老师 老师，企业会计准则，是做到以前年度损益调整这个科目？
2023-02-02 12:16:36
李霞老师：回复静待花开你好同学，对的是这么个意思。
2023-02-02 12:26:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
165楼
2023-02-05 12:44:34
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