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汇算清缴所得税退回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
16楼
2022-12-09 08:46:40
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蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-09 09:09:08
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 09:19:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退回的企业所得税分录
您好，借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借利润分配未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）。
17楼
2022-12-09 09:55:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
18楼
2022-12-09 10:58:18
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-09 11:45:16
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-09 12:08:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
19楼
2022-12-09 12:11:09
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-09 12:34:35
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-09 12:55:39
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-09 13:08:54
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-09 13:35:00
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-09 13:54:39
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-09 14:10:04
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-09 14:32:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红太狼 发表的提问：
汇算清缴所得税补交和退回怎么做分录？
您好！企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
20楼
2022-12-09 13:08:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
21楼
2022-12-09 14:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Genius 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候退回一分如何写分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
22楼
2022-12-09 14:08:54
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Genius：回复邹老师 那是不是本年年末未分配利润+净利润和本年年初未分配利润会差1分？
2022-12-09 14:36:08
邹老师：回复Genius你好，这个补税导致相差1分钱的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表是这个勾稽关系
2022-12-09 15:03:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晓路 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的所得税，分录该怎么做
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
23楼
2022-12-09 14:23:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
24楼
2022-12-09 14:47:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chen 发表的提问：
汇算清缴个人所得税退回的话怎么做分录
这个不是退你们公司账户，据我所看到资料是退员工个人卡上面
25楼
2022-12-09 15:05:59
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chen：回复maize老师 是公司申报，怎么会退到个人卡
2022-12-09 15:34:31
maize老师：回复chen你们是代扣代缴，最后综合所得是员工做，除非对方授权给你们，你们才可以代为做这个，那员工个人信息都告诉你们，那对方肯？
2022-12-09 15:56:24
chen：回复maize老师 企业做的综合所得，我们代扣代缴，现在个税退到账上了
2022-12-09 16:12:10
maize老师：回复chen....亲，你确定么，3.1号才做个人所得税综合所得税汇算清缴，你确定你现在就可以做么？你们省不一样，全国文件通知是3.1号啊
2022-12-09 16:33:16
chen：回复maize老师 去年退的个人所得税
2022-12-09 16:53:51
maize老师：回复chen那你们不退给员工么，退回去么，？借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行
2022-12-09 17:10:31
chen：回复maize老师 企业承担的个人所得税，不用个人交
2022-12-09 17:33:35
maize老师：回复chen你之前做营业外支出么，你之前做啥，现在冲掉之前那个，
2022-12-09 17:49:29
chen：回复maize老师 不做营业外支出
2022-12-09 18:14:11
chen：回复maize老师 代扣代缴的个人所得税，单位承担个人所得税，这个可以做营业外支出？之前一直挂着
2022-12-09 18:24:53
maize老师：回复chen那就冲掉你之前做那个就可以，
2022-12-09 18:49:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
26楼
2022-12-11 14:53:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
27楼
2022-12-11 15:00:19
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糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2022-12-11 15:18:01
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2022-12-11 15:42:46
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2022-12-11 16:10:45
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2022-12-11 16:21:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
28楼
2022-12-11 15:09:25
全部回复
112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2022-12-11 15:29:17
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2022-12-11 15:44:58
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2022-12-11 16:08:21
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2022-12-11 16:38:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
29楼
2022-12-11 15:29:36
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-11 15:58:02
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-11 16:21:34
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-11 16:36:19
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-11 17:05:39
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-11 17:24:53
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-11 17:54:21
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-11 18:20:10
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-11 18:50:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
30楼
2022-12-11 15:41:59
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