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汇算清缴所得税退回会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师，麻烦问下，汇算清缴退回的所得税怎么做分录，主要做结转分录，小企业会计准则，没有以前年度损益调整。谢谢
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
286楼
2023-03-13 10:09:04
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翎翎：回复郭老师 因为是去年的，那么未分配利润还需要进一步结转吗？
2023-03-13 10:36:48
郭老师：回复翎翎你好，未分配利润不需要再结转啦。
2023-03-13 11:04:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
287楼
2023-03-13 10:33:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
所得税汇算清缴后所得税少许预缴额，会退税吗？
你好，是可以申请退税的
288楼
2023-03-13 10:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ AKing 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税如何做账
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
289楼
2023-03-14 09:27:45
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小依米 发表的提问：
老师，您好 我咨询一下关于企业所得税汇算清缴后退回的分录该如何做呢
退回的企业所得税吗？？？
290楼
2023-03-14 09:37:46
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小依米：回复马老师 是呀
2023-03-14 10:01:13
马老师：回复小依米小企业会计准则还是企业会计准则呢
2023-03-14 10:30:41
小依米：回复马老师 那老师就分别列举一下呗
2023-03-14 10:41:17
马老师：回复小依米小企业的就直接按照计提的那样做 金额是负数 企业会计准则的话就用以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润
2023-03-14 10:51:21
小依米：回复马老师 小企业会计直接计提就好了嘛
2023-03-14 11:01:52
小依米：回复马老师 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费 所得税费用
2023-03-14 11:27:36
小依米：回复马老师 不需要发放那笔嘛
2023-03-14 11:46:19
马老师：回复小依米后面的你退回税金的要做 借银存 贷应交税费-所得税 计提的是负数金额
2023-03-14 12:16:09
小依米：回复马老师 好滴，谢谢老师
2023-03-14 12:33:58
马老师：回复小依米不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2023-03-14 12:51:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
291楼
2023-03-14 09:57:17
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-03-14 10:24:50
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-03-14 10:40:11
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-03-14 10:50:40
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-03-14 11:03:25
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-03-14 11:24:47
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-03-14 11:35:02
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-03-14 11:54:11
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-03-14 12:08:56
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-03-14 12:29:54
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-03-14 12:54:18
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-03-14 13:22:07
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-03-14 13:42:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业 汇算清缴退回的所得税 怎么处理
借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:所得税
292楼
2023-03-14 10:15:22
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杨：回复佟老师 那所得税后怎么处理
2023-03-14 10:34:40
杨：回复佟老师 18年的所得税
2023-03-14 11:04:04
佟老师：回复杨没太明白您的意思，所得税后处理是什么意思
2023-03-14 11:24:41
杨：回复佟老师 我的意思是贷:所得税 后面它怎么就平了 还有吗
2023-03-14 11:50:09
杨：回复佟老师 18年汇算清缴 退回的 多交的税
2023-03-14 12:05:58
佟老师：回复杨因为你18年多交时先计提所得税了。你想哪个地方平？
2023-03-14 12:21:59
杨：回复佟老师 18年的时候 提了多少就交了多少
2023-03-14 12:51:46
杨：回复佟老师 汇算清缴的时候 18年亏损 所以之前交的税 又给退回来了
2023-03-14 13:08:10
佟老师：回复杨对啊，你收回就是你多计提的所得税费用
2023-03-14 13:31:34
杨：回复佟老师 那这个贷方的所得税费用 还需要结转到别的地方吗 不转他的借方就是负数
2023-03-14 13:52:17
佟老师：回复杨月末回会结转损益的。转到本年利润
2023-03-14 14:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
293楼
2023-03-14 10:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
294楼
2023-03-15 09:46:29
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
295楼
2023-03-15 10:14:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，汇算清缴退的企业所得税，分录怎么写呢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。
296楼
2023-03-15 10:41:59
全部回复
玲子：回复郭老师 老师，这三个分录都要写吗？后面两个软件会自动出来吗？
2023-03-15 11:10:16
郭老师：回复玲子你好都是手动填写的。
2023-03-15 11:28:34
玲子：回复郭老师 我输以前年度损益调整，显示科目不合法
2023-03-15 11:41:38
郭老师：回复玲子你是企业会计准则作还是小企业会计准则
2023-03-15 11:57:22
玲子：回复郭老师 小企业会计准则
2023-03-15 12:26:44
郭老师：回复玲子那你把以前年度损益调整改成利润分配。
2023-03-15 12:45:26
郭老师：回复玲子最后一个分录，不用做了。
2023-03-15 13:04:08
玲子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 13:30:40
郭老师：回复玲子不用客气的，应该的。
2023-03-15 13:58:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
297楼
2023-03-16 10:05:35
全部回复
wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-03-16 10:31:32
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-03-16 10:46:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
298楼
2023-03-16 10:13:21
全部回复
Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-03-16 10:30:07
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-16 10:43:04
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-03-16 11:10:15
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-03-16 11:29:04
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
299楼
2023-03-16 10:38:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
300楼
2023-03-19 12:39:00
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