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汇算清缴所得税退回会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
106楼
2023-01-05 12:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
107楼
2023-01-06 12:03:26
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
老师，请问汇算清缴退回来的之前预缴的企业所得税怎么做账呢 麻烦老师给谢谢会计分录谢谢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 然后不考虑其他因素 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---企业所得税
108楼
2023-01-06 12:26:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
109楼
2023-01-06 12:47:59
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-01-06 13:11:41
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-01-06 13:23:36
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-01-06 13:34:02
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-01-06 14:03:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ colourful 发表的提问：
年度汇算清缴，企业所得税多退少补，税务局会退回来吗？
你好，多交的可以申请退回的
110楼
2023-01-08 14:19:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
111楼
2023-01-08 14:35:19
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-08 14:52:38
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-01-08 15:19:26
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-01-08 15:42:25
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-01-08 16:07:59
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-01-08 16:21:10
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-01-08 16:39:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小辰 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的分录怎么编写？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
112楼
2023-01-08 14:44:44
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 任性。 发表的提问：
企业所得税汇算清缴加计扣除后不用缴纳企业所得税，那之前预缴的企业所得税会退回吗？
你好，如果是真实业务可以申请退税，以前税务局有可能会查账，所以实际工作中你的税管员会要求你调整为零。
113楼
2023-01-08 15:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师您好！我家用的是小企业会计准则，2019年企业所得税汇算清缴所得完，2020年6月份退回企业所得税5万元，这笔退税怎么做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
114楼
2023-01-09 12:06:31
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雪：回复bamboo老师 按这个分录做的话，资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的数据？
2023-01-09 12:35:44
bamboo老师：回复雪是的 资产负债表的未分配利润期末减去期初就不等于利润表的净利润
2023-01-09 13:03:28
雪：回复bamboo老师 那还需要调整资产负债表的起初数吗？
2023-01-09 13:23:38
bamboo老师：回复雪不需要调整资产负债表的期初数
2023-01-09 13:39:21
雪：回复bamboo老师 老师您好，小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用吗？
2023-01-09 13:54:31
bamboo老师：回复雪小企业会计准则可以用未来适用法把这笔退税记到今年的所得税费用 不过今年的净利润就不一样了
2023-01-09 14:09:32
雪：回复bamboo老师 老师，这种情况一般用哪种方法比较好
2023-01-09 14:26:06
bamboo老师：回复雪我自己用的我写的分录那种
2023-01-09 14:49:40
雪：回复bamboo老师 老师您好！我就按您说分录做，想问一下为啥要通过应交税费_应交企业所得税过渡一下？为啥不直接借:银行贷利润分配_未分配利润？
2023-01-09 15:00:50
bamboo老师：回复雪因为计提的时候是通过应交税费-企业所得税科目计提的
2023-01-09 15:27:11
雪：回复bamboo老师 老师您好！还有一个问题，收到税务局退的个人所得税手续费返还200元，这个是不是要交增值税？分录怎么做
2023-01-09 15:43:24
bamboo老师：回复雪是的 一般纳税人6% 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-09 16:12:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
115楼
2023-01-09 12:16:46
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2023-01-09 12:49:10
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2023-01-09 13:13:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
116楼
2023-01-09 12:44:59
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
117楼
2023-01-10 11:34:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
118楼
2023-01-10 11:57:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
119楼
2023-01-10 12:14:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
120楼
2023-01-10 12:41:59
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-01-10 12:54:09
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-01-10 13:06:18
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