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汇算清缴所得税退回会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
1楼
2022-12-08 15:13:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
2楼
2022-12-08 16:25:26
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玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2022-12-08 16:45:18
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2022-12-08 16:56:40
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2022-12-08 17:22:31
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2022-12-08 17:51:06
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
3楼
2022-12-08 17:27:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
4楼
2022-12-08 18:32:09
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-08 18:51:04
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-08 19:17:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 春之雨 发表的提问：
20汇算清缴退回所得税和退回20年的增值税怎样做会计分录
同学你好 是什么会计准则
5楼
2022-12-08 19:38:14
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春之雨：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-08 20:06:04
朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2022-12-08 20:35:59
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
6楼
2022-12-08 20:57:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：税金及附加 负数 贷：应交税费——应交企业所得税 负数
7楼
2022-12-08 21:47:28
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青鸟：回复江老师 老师，这退回的所得税是上年度的，是否要通过以前年度损溢调整？
2022-12-08 22:28:26
江老师：回复青鸟这个不用，就是企业所得税是上年的，但是你交四季度企业所得税也是在2018年交的。
2022-12-08 22:40:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
8楼
2022-12-08 23:11:18
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-08 23:28:32
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-08 23:44:34
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-09 00:05:19
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-09 00:24:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
9楼
2022-12-09 00:38:55
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
10楼
2022-12-09 01:50:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
11楼
2022-12-09 02:45:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
12楼
2022-12-09 03:59:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
13楼
2022-12-09 05:10:14
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2022-12-09 05:31:19
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2022-12-09 05:55:07
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2022-12-09 06:11:42
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2022-12-09 06:33:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
14楼
2022-12-09 06:10:10
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2022-12-09 06:49:15
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-09 07:01:42
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2022-12-09 07:25:07
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2022-12-09 07:38:35
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2022-12-09 08:03:31
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2022-12-09 08:23:03
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
15楼
2022-12-09 07:32:17
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