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汇算清缴所得税退回会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 米加油 发表的提问：
今年汇算清缴后有退所得税，退会的分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
46楼
2022-12-18 15:00:00
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米加油：回复bamboo老师 好的。有如果有产生滞纳金是不是计入营业外支出呢
2022-12-18 15:25:48
bamboo老师：回复米加油有产生滞纳金是计入营业外支出
2022-12-18 15:41:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
47楼
2022-12-18 15:14:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，请问我公司18年12月份预交的所得税，19年汇算清缴清算多交了200元，后来退回了，这笔分录应该怎么做？
借银行存款贷以前年度损益调整
48楼
2022-12-19 12:43:41
全部回复
娇气的啤酒：回复暖暖老师 老师，跟利润没关系吗？
2022-12-19 13:02:27
暖暖老师：回复娇气的啤酒有的，再把以前年度转到利润分配科目
2022-12-19 13:25:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
去年12月底交了所得税1400多，汇算清缴之后显示-1400,是不是要退给我的，分录要做吗，怎么做，这个退税直接回退回还是需要去申请的
你好，去税务局申请的，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，利润分配。
49楼
2022-12-19 12:57:53
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lazykratay：回复郭老师 还没申请是不是就是借 应交税费，贷利润分配未分配利润 收到了借银行存款，贷应交税费
2022-12-19 13:23:34
郭老师：回复lazykratay你好是的，可以这么做的。
2022-12-19 13:38:04
lazykratay：回复郭老师 应交税费的二级明细也是企业所得税对吧
2022-12-19 14:00:24
郭老师：回复lazykratay你好 是的是企业所得税的。
2022-12-19 14:19:30
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，汇算清缴退回企业的所得税，分录是怎么做的
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
50楼
2022-12-19 13:23:59
全部回复
Dwinding：回复王超老师 我们没有以前年度损益调整这个科目，有其他替代的科目吗？
2022-12-19 13:35:23
王超老师：回复Dwinding可以的，你用未分配利润或者企业所得税的
2022-12-19 14:04:57
Dwinding：回复王超老师 直接冲减当期所得税可以吗
2022-12-19 14:15:14
王超老师：回复Dwinding可以的，比如就退500元，你完全可以红冲的
2022-12-19 14:38:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
一般企业汇算清缴退回的企业所得税怎么做分录？
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的。
51楼
2022-12-20 11:51:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，汇算清缴退回来的企业所得税分录怎么做啊
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
52楼
2022-12-20 12:21:38
全部回复
向日葵：回复邹老师 我们是小企业会计准则，没有这个科目
2022-12-20 12:41:42
邹老师：回复向日葵你好，小企业会计准则就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-20 13:05:53
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，公司汇算清缴退回一部分企业所得税如何做分录？
借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
53楼
2022-12-20 12:36:25
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学徒：回复鑫鑫老师 那如果上年度计提法定盈余公积了呢？
2022-12-20 13:01:25
鑫鑫老师：回复学徒借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定公益金
2022-12-20 13:21:12
学徒：回复鑫鑫老师 老师就是再多做一笔借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定公益金 是吗？
2022-12-20 13:45:59
鑫鑫老师：回复学徒你好，是的，你的理解正确
2022-12-20 14:02:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师：年度汇算清缴退回来的所得税如何做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
54楼
2022-12-20 13:01:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ k1 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退回来的税金怎么做分录啊，
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
55楼
2022-12-20 13:20:59
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k1：回复邹老师 要做三笔分录老师
2022-12-20 13:38:58
邹老师：回复k1你好，是的，是这样的 
2022-12-20 13:55:36
k1：回复邹老师 邹老师，我们是不去以前年度损益调整过度了，就是第二个分录，做到所得税费用/当期所得税费用里了，完了后再从所得税费用过度到本年利润
2022-12-20 14:06:04
邹老师：回复k1你好，跨年损益事项，是不能直接通过所得税费用科目核算，应当通过以前年度损益调整科目来代替入账才是的。
2022-12-20 14:34:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
56楼
2022-12-21 12:14:54
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2022-12-21 12:25:48
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2022-12-21 12:46:13
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2022-12-21 12:59:35
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2022-12-21 13:29:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-21 12:33:53
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
58楼
2022-12-21 12:51:12
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2022-12-21 13:07:21
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2022-12-21 13:26:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
59楼
2022-12-21 13:17:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
60楼
2022-12-22 12:04:55
全部回复
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