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汇算清缴所得税退回会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
76楼
2022-12-25 12:33:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
77楼
2022-12-25 12:54:26
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-25 13:05:09
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-25 13:22:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
78楼
2022-12-25 13:11:59
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-25 13:30:12
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-25 13:56:06
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-25 14:06:33
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-25 14:18:59
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-25 14:44:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录
您好，您用的是小企业准则吗？
79楼
2022-12-26 11:45:18
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ellenwzz：回复玲老师 老师 是企业会计准则
2022-12-26 12:03:12
玲老师：回复ellenwzz银行存款贷应交税费， 借应交税费贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
2022-12-26 12:13:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
80楼
2022-12-26 12:11:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
81楼
2022-12-26 12:35:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 维娜霓裳 发表的提问：
去年所得税汇算清缴多交的税金，今年退回，怎么做分录
你好，冲减所得税费用这个
82楼
2022-12-26 12:54:44
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维娜霓裳：回复暖暖老师 请老师告诉具体分录，用调整以前年度损益吗
2022-12-26 13:22:58
暖暖老师：回复维娜霓裳需要的 借银行存款 贷以前年度损益调整
2022-12-26 13:52:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
老师，请问所得税汇算清缴后退回来税款，怎么做分录啊？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
83楼
2022-12-26 13:08:59
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金色朱雀：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师！
2022-12-26 13:37:49
bamboo老师：回复金色朱雀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 13:54:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
84楼
2022-12-27 12:30:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
85楼
2022-12-27 12:36:22
全部回复
简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2022-12-27 13:05:53
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2022-12-27 13:18:34
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2022-12-27 13:29:04
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 13:50:57
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2022-12-27 14:11:26
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2022-12-27 14:38:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
86楼
2022-12-27 13:01:05
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-27 13:24:13
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-27 13:42:01
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-27 14:08:45
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-27 14:31:12
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-27 14:51:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
87楼
2022-12-27 13:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
88楼
2022-12-28 11:54:18
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2022-12-28 12:22:57
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-28 12:48:53
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2022-12-28 13:14:47
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2022-12-28 13:42:19
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2022-12-28 14:11:44
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2022-12-28 14:34:21
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2022-12-28 14:48:06
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2022-12-28 15:16:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
老师，在所得税汇算清缴中我去年社会保险费汇算清缴退回来一笔钱，这样影响利润！但是所得税汇算清缴中利润表输入进去亏损多？实际少，退回来的我冲利润分配.要紧吗
你好，退回来的就是冲减利润分配了呢，对的啊
89楼
2022-12-28 12:15:57
全部回复
晨昕：回复王晶老师 那所得税汇算清缴中，弥补亏损的数额对不上！他是按利润表取数的
2022-12-28 12:55:21
王晶老师：回复晨昕哦，这个是按照利润表 净利润
2022-12-28 13:19:07
晨昕：回复王晶老师 谢谢老师
2022-12-28 13:39:40
王晶老师：回复晨昕嗯嗯，不用客气的哒
2022-12-28 14:02:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
去年所得税预缴错误，今年汇算清缴退回税款，这个具体分录怎么写
你好，今年汇算清缴退回税款 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
90楼
2022-12-28 12:34:01
全部回复
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