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汇算清缴所得税退回会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
31楼
2022-12-12 13:37:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税多缴有退回分录怎么做
你好，补交，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 然后，借应交税费-企业所得税 贷银行存款。
32楼
2022-12-12 14:06:42
全部回复
喜从天降：回复徐阿富老师 是多缴
2022-12-12 14:21:10
喜从天降：回复徐阿富老师 有退回
2022-12-12 14:38:11
徐阿富老师：回复喜从天降你好，不急，我会告诉你。退回：借银行存款 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷利润分配。也可以把应交税费用负数来表上，如果用负数，那么借贷方向相反就好
2022-12-12 14:54:29
喜从天降：回复徐阿富老师 谢谢老师，利润分配后面不需要明细吗？
2022-12-12 15:22:47
徐阿富老师：回复喜从天降你好，利润分配--未分配利润，这个子目
2022-12-12 15:38:07
喜从天降：回复徐阿富老师 哦，那我可以这样吗？借：银行存款 贷：利润分配―未分配利润
2022-12-12 15:52:02
徐阿富老师：回复喜从天降你好，可以是可以，但是查缴纳的所得税就数据不对
2022-12-12 16:19:37
喜从天降：回复徐阿富老师 你的意思是查缴纳所得税的数据就不好对是吗？没有把所得税的分录写出来是吗？
2022-12-12 16:48:08
喜从天降：回复徐阿富老师 我们公司去年是亏损的，第二季度时有利润缴了几百块钱所得税，所以要把这几百块钱退回给企业
2022-12-12 17:09:35
喜从天降：回复徐阿富老师 借：银行存款 贷：应交税费―企业所得税
2022-12-12 17:35:55
喜从天降：回复徐阿富老师 然后再借：应交税费―企业所得税 贷：利润分配―未分配利润，这两步同步写是吗？
2022-12-12 18:03:14
徐阿富老师：回复喜从天降你好，对的，你上面的表述正确的
2022-12-12 18:14:10
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
33楼
2022-12-12 14:19:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴退回怎么做分录？谢谢
你好你这个之前计提吗，计提做 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
34楼
2022-12-12 14:32:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
35楼
2022-12-13 13:45:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jessica 发表的提问：
税务局退回17年汇算清缴的所得税怎么做分录
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
36楼
2022-12-13 14:07:47
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Jessica：回复袁老师 老师，那需要结转以前年度损益调整科目吗
2022-12-13 14:26:30
袁老师：回复Jessica借：以前年度损益调整贷：未分配利润
2022-12-13 14:47:28
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
37楼
2022-12-13 14:27:01
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2022-12-13 14:42:33
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2022-12-13 14:54:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
38楼
2022-12-13 14:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
39楼
2022-12-14 14:03:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 专注的白开水 发表的提问：
2018年所得税汇算清缴，申请退回的所得税款怎么做分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
40楼
2022-12-14 14:23:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
41楼
2022-12-14 14:29:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录 用的是企业会计准则
借，银行存款贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整。贷利润分配未分配利润。
42楼
2022-12-15 15:02:16
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ellenwzz：回复东老师 老师 小企业会计准则呢？怎么做
2022-12-15 15:25:17
东老师：回复ellenwzz借，银行存款，贷，利润分配，未分配利润。
2022-12-15 15:48:29
ellenwzz：回复东老师 老师 没有年度损益调整了
2022-12-15 16:18:23
东老师：回复ellenwzz那就按照上面这么做
2022-12-15 16:46:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
老师，申报汇算清缴退回的企业所得税分录咋做？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
43楼
2022-12-15 15:21:35
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NEW Minions　：回复紫藤老师 企业所得税是去年缴纳的
2022-12-15 15:34:10
紫藤老师：回复NEW Minions　对的，退回的分录 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2022-12-15 16:01:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 肉肉肉丸子 发表的提问：
企业所得税，汇算清缴后，退回银行了，分录怎么做
你这个使用企业会计准则还是小准则？
44楼
2022-12-15 15:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的铃铛 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回税款10万元，怎么做分录
借：银行存款 　　贷：应交税费 -应交所得税 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
45楼
2022-12-18 14:51:19
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