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营改增小规模增值税会计分录
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
31楼
2022-12-12 13:59:29
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-12 14:15:13
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-12 14:25:22
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-12 14:40:34
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-12 15:00:02
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-12 15:16:11
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-12 15:27:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cheung 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入和税要分开，分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
32楼
2022-12-12 14:07:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
测绘服务业申报增值税，填增值税预交表还是增值税小规模（营改增）表格。是小规模纳税人
你好，是增值税小规模（营改增）
33楼
2022-12-12 14:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
34楼
2022-12-13 13:03:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
35楼
2022-12-13 13:19:50
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2022-12-13 13:44:05
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2022-12-13 14:05:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
36楼
2022-12-13 13:41:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
37楼
2022-12-13 14:05:09
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
38楼
2022-12-13 14:32:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
39楼
2022-12-14 13:02:15
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2022-12-14 13:14:02
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2022-12-14 13:40:01
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 14:02:10
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-14 14:21:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
40楼
2022-12-14 13:31:52
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2022-12-14 14:02:20
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2022-12-14 14:13:54
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2022-12-14 14:35:55
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2022-12-14 15:02:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
41楼
2022-12-14 13:52:13
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2022-12-14 14:10:58
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2022-12-14 14:26:17
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-12-14 14:45:34
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2022-12-14 15:03:12
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2022-12-14 15:21:58
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2022-12-14 15:32:07
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2022-12-14 15:56:15
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2022-12-14 16:15:51
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-14 16:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
42楼
2022-12-14 14:18:46
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
43楼
2022-12-14 14:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
小规模纳税人增值税税率都是百分之3吗？包括营改增之前和营改增之后的所以税率嘛？
你好，是的。个别是百分之5.比如不动产租赁。
44楼
2022-12-15 14:49:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
45楼
2022-12-15 15:00:53
全部回复
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