您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款

小规模纳税人要开增值税专票只能到国税代开

纳税人提供旅游服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接同旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。

你好 是的 计入营业外收入

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目

你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

您好，可以把退的税票-464640，退的营业税，填写到本期预缴税额栏中。

您好！对于小规模来说，一般只需要设置应交税费-应交增值税就可以了。就是用应交增值税代替之前的应交营业税。

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入