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营改增小规模增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
106楼
2023-01-03 12:56:58
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-01-03 13:08:54
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-01-03 13:23:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
107楼
2023-01-04 11:51:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
108楼
2023-01-04 12:15:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
109楼
2023-01-04 12:20:13
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有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-01-04 12:33:24
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-01-04 12:54:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
110楼
2023-01-04 12:31:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业改增后，小规模纳税人能开增值税专用发票吗
您好！不能。一般纳税人才能开专用发票，小规模可以申请代开。
111楼
2023-01-04 12:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
112楼
2023-01-05 11:29:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
113楼
2023-01-05 11:59:32
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-01-05 12:29:56
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-01-05 12:52:56
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-01-05 13:15:29
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-01-05 13:31:01
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-01-05 13:43:20
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-01-05 13:57:07
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-01-05 14:19:45
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-01-05 14:45:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
114楼
2023-01-05 12:14:41
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-01-05 12:28:02
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-01-05 12:43:41
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-01-05 13:12:30
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-01-05 13:24:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
115楼
2023-01-05 12:35:22
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-01-05 12:51:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-01-05 13:18:04
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-01-05 13:32:35
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-01-05 13:45:39
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-01-05 14:11:54
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-01-05 14:39:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-01-05 15:05:04
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-01-05 15:16:50
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-01-05 15:46:41
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-05 16:16:06
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-01-05 16:40:31
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-01-05 17:05:39
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-01-05 17:16:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-01-05 17:46:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
116楼
2023-01-05 12:53:59
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-01-05 13:06:11
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-01-05 13:21:15
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-01-05 13:43:30
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-01-05 13:55:59
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-01-05 14:10:20
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-01-05 14:24:40
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-01-05 14:35:20
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 14:51:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
117楼
2023-01-06 12:05:35
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-01-06 12:13:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
119楼
2023-01-06 12:25:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我是小规模企业 代开专票 开票时会计分录借：银行 贷：主营收入和增值税 扣增值税和城建税时 借：增值税和营业税 贷：银行
缴纳的分录借应交税费-应交增值税城建税贷银行存款。 季度末那个月计提税金及附加。
120楼
2023-01-06 12:50:59
全部回复
答疑佘老师：回复郭老师 我这属于预交吗
2023-01-06 13:15:08
答疑佘老师：回复郭老师 报税的时候，我应该怎么填
2023-01-06 13:35:51
郭老师：回复答疑佘老师属于预缴 在倒数第二行填写。
2023-01-06 13:52:57
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