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小规模增值税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 私语 发表的提问：
老师，我是小规模，当月计提增值税怎么做分录？
小规模计提增值税就是做收入了， 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
136楼
2023-01-27 13:18:27
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私语：回复maize老师 下一步在做，借：营业外收入，贷应交税金-应交增值税，对吗？
2023-01-27 13:39:39
maize老师：回复私语借应交增值税，贷营业外收入，按月申报是月末结转，按季度是季度末去结转
2023-01-27 14:03:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业增值税计提多了，怎么做分录冲回
小规模营改增核定征收企业，增值税去年某月计提多了0.2分钱，一直没有改，想要冲回怎么做分录
137楼
2023-01-27 13:27:28
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邹老师：回复爱笑的流沙增值税不用计提，一贷一借反应 发生时在贷方，缴纳时在借方
2023-01-27 13:57:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ shuling 发表的提问：
我这边是小规模纳税人，开了增值税普通发票100000，我做会计分录怎么做呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
138楼
2023-01-27 13:38:29
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
139楼
2023-01-27 13:45:00
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-01-27 14:04:02
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-01-27 14:25:48
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-01-27 14:40:15
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-01-27 14:55:57
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-01-27 15:15:14
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-01-27 15:35:05
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-01-27 15:46:09
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-01-27 16:10:11
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-01-27 16:30:40
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-01-27 16:44:44
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-01-27 16:56:19
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-01-27 17:10:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2022年4月后小规模不是增值税免税了么，这个会计分录应该怎么做啊
您好，是这样的，直接就是 借 银行 贷 主营业务收入就行，不需要贷方增值税了
140楼
2023-01-28 11:29:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下小规模不满起征点三十万增值税会计分录怎么做呀？
你好，平时销售还是一样做，季度末将减免的增值税做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
141楼
2023-01-28 11:43:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 土豪的煎饼 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税普通发票会计分录要怎么做？可以抵税吗？
不可以抵进项 全额计入
142楼
2023-01-28 12:08:58
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土豪的煎饼：回复李老师 也就是说小规模纳税人收到普通发票跟增值税发票没有什么区别，对吗？
2023-01-28 12:36:29
李老师：回复土豪的煎饼是的
2023-01-28 12:57:35
土豪的煎饼：回复李老师 谢谢李老师。
2023-01-28 13:21:51
李老师：回复土豪的煎饼不客气
2023-01-28 13:49:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模增值税减免该怎么做分录
同学你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
143楼
2023-01-29 11:08:35
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慧慧智智：回复立红老师 这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步
2023-01-29 11:31:14
立红老师：回复慧慧智智同学你好，这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步——之前确认收入时要确认增值税的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2023-01-29 11:56:11
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳人，交增值税分录怎么做？
借应交税费～应交增值税 贷银行存款
144楼
2023-01-29 11:16:30
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1173454306：回复桂龙老师 这是交款的分录，还有一笔对应分
2023-01-29 11:32:45
1173454306：回复桂龙老师 也就是没交款之前，结转分
2023-01-29 11:58:08
桂龙老师：回复1173454306借应交税费～应交增值税（销项税） 贷应交税费～应交增值税（未交）
2023-01-29 12:12:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
145楼
2023-01-29 11:22:15
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-01-29 11:46:08
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-01-29 11:59:40
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-01-29 12:26:41
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-01-29 12:54:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
146楼
2023-01-29 11:45:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提增值税，企业所得税，城建，怎么做分录
你好 小规模增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 企业所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 城建 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
147楼
2023-01-29 12:09:00
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张小宝：回复邹老师 计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税
2023-01-29 12:24:12
邹老师：回复张小宝你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-01-29 12:46:11
张小宝：回复邹老师 季报的时候，缴纳了税款怎么做分录
2023-01-29 13:01:01
邹老师：回复张小宝你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 
2023-01-29 13:17:55
张小宝：回复邹老师 增值税增值税
2023-01-29 13:40:34
邹老师：回复张小宝你好 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
2023-01-29 13:50:54
张小宝：回复邹老师 借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对
2023-01-29 14:01:01
邹老师：回复张小宝你好，不对。 增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算
2023-01-29 14:21:34
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
148楼
2023-01-30 11:06:37
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
149楼
2023-01-30 11:32:11
全部回复
怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-01-30 11:45:51
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-01-30 11:58:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
150楼
2023-01-30 11:54:36
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-01-30 12:14:36
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-01-30 12:40:12
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-01-30 12:59:28
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-01-30 13:27:16
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-01-30 13:41:56
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-01-30 13:54:48
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-01-30 14:13:42
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-01-30 14:42:38
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-30 14:53:33
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