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小规模增值税会计分录怎么做
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
166楼
2023-02-05 13:18:34
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-02-05 13:46:58
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-02-05 14:09:42
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-02-05 14:38:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
167楼
2023-02-05 13:38:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
168楼
2023-02-05 13:51:00
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-05 14:08:07
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-02-05 14:36:28
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
169楼
2023-02-06 10:59:15
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-06 11:27:19
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-06 11:51:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
请问小规模企业销售开普票，增值税是否可以免交税，会计分录怎么做？
您好 小规模企业销售开普票，增值税月度销售额不超过10万 季度不超过30万 可以免交 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
170楼
2023-02-06 11:18:12
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春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做
2023-02-06 11:40:11
bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-06 12:03:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，小规模纳税人月不超过10万，不需要缴纳增值税。会计分录怎么做？
一、小规模纳税人月不超过10万元，不需要缴纳增值税 会计分录是： 借：应交税费——应交增值税（或应交税费——应交增值税（减免税费）这个科目） 贷：营业外收入——减免税费
171楼
2023-02-06 11:32:58
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不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，这个进入营业外收入，是不是也要一起算企业所得税的？
2023-02-06 11:57:17
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，营业外收入不缴增值税，但有利润的情况下，是需要交企业所得税的
2023-02-06 12:24:26
不吃螺蛳粉：回复江老师 老师，我第一个月没有超过10万，第二个月超过了，第三个月没有超过，是不是4月初申报时只需要申报第二个月的开票总金额？其他两个月是减免税费？
2023-02-06 12:43:04
江老师：回复不吃螺蛳粉这个是按季度的数据看，小规模纳税人一个季度是否超过了30万元看，不看具体的月份，如果不足一个季度，才成立的公司，才按月看是否超过10万元。
2023-02-06 13:12:45
不吃螺蛳粉：回复江老师 好的，意思就是申报时按季度不超过30万来看，是吧
2023-02-06 13:32:42
江老师：回复不吃螺蛳粉是的，这个是看一个季度的总额，不看具体月份的数据。
2023-02-06 13:48:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
172楼
2023-02-06 11:51:05
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-02-06 12:19:53
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-02-06 12:31:54
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-02-06 12:58:01
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-02-06 13:13:28
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-02-06 13:27:25
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-02-06 13:43:16
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-02-06 14:02:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请教一下， 小规模收入未达到起征点 收入的增值税怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
173楼
2023-02-06 11:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
174楼
2023-02-07 11:07:55
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-02-07 11:32:23
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-07 11:54:06
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-02-07 12:12:52
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-02-07 12:31:41
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-02-07 12:51:24
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-02-07 13:18:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
175楼
2023-02-07 11:22:18
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票在45万以下，没有增值税，会计分录怎么做
您好！ 借：库存现金/银行存款，应收账款等 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—未交增值税 　　 结转税金时，会计分录如下： 　　 借：应交税费—未交增值税 　　 贷：营业外收入—减免税款
176楼
2023-02-07 11:50:59
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Hyacinth：回复丁小丁老师 老师，那附加税费怎么做
2023-02-07 12:03:52
丁小丁老师：回复Hyacinth您好！附加税费免了，不用做凭证的
2023-02-07 12:31:23
Hyacinth：回复丁小丁老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 12:50:18
丁小丁老师：回复Hyacinth不客气，有问题再沟通
2023-02-07 13:15:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 王朵 发表的提问：
小规模免征增值税分录要做吗？怎么做
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
177楼
2023-02-08 10:54:40
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王朵：回复郭老师 所得税计提标准是什么
2023-02-08 11:09:52
郭老师：回复王朵你好，是查账征税的话，根据利润来。小型微利企业利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%。
2023-02-08 11:39:04
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 单薄的月饼 发表的提问：
是小规模纳税企业，税务局发票，开发票时交过增值税了。会计分录怎么做
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
178楼
2023-02-08 11:04:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模去税局代开专票并缴了增值税，怎么做分录 @会计学堂-玉老师(2536514142)
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
179楼
2023-02-08 11:33:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薇蒂雅 发表的提问：
小规模企业购买税盘，收到一张增值税专用发票，会计分录应该怎么做
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
180楼
2023-02-08 11:47:59
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