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小规模增值税会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师小规模免增值税分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
151楼
2023-01-30 12:05:58
全部回复
微信用户：回复东老师 好的谢谢
2023-01-30 12:18:50
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评
2023-01-30 12:41:38
微信用户：回复东老师 在哪评价
2023-01-30 13:03:47
东老师：回复微信用户结束并评价里面就可以的
2023-01-30 13:17:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录怎么做
你好！借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
152楼
2023-01-31 11:05:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
153楼
2023-01-31 11:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
154楼
2023-01-31 11:37:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
155楼
2023-01-31 12:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
156楼
2023-02-01 10:40:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
157楼
2023-02-01 11:09:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
158楼
2023-02-01 11:24:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 蓝胖子 发表的提问：
请教老师从3月份开始小规模增值税税率1%，那么，会计分录怎么做呢
分录就按照开票的税率来做
159楼
2023-02-01 11:41:26
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
160楼
2023-02-01 12:02:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ fighting 发表的提问：
小规模企业的增值税分录怎么做
你好，如果增值税是免税的。借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
161楼
2023-02-02 10:59:18
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fighting：回复汪晨老师 一般是要到季度才知道是否免税吧？那如果我在一季度中间月份的时候，税是一直挂在应交增值税里吗
2023-02-02 11:29:09
汪晨老师：回复fighting你好，是的，季度末才做免税的分录，之前一直挂在应交税费-应交增值税贷方。
2023-02-02 11:53:23
fighting：回复汪晨老师 那我季初有一张航天的发票 ，航天的发票是可以抵税的嘛，分录可以怎么做
2023-02-02 12:18:58
汪晨老师：回复fighting你好，航天的发票可以全额抵扣的。
2023-02-02 12:41:32
fighting：回复汪晨老师 小规模的话分录怎么做
2023-02-02 13:04:00
汪晨老师：回复fighting借 管理费用-办公费  贷 银行存款 抵扣  借 应交税费-应交增值税   贷 管理费用-办公费
2023-02-02 13:32:09
fighting：回复汪晨老师 抵扣要等季末抵扣嘛
2023-02-02 13:49:36
汪晨老师：回复fighting你好，申报增值税的时候抵扣。
2023-02-02 14:00:49
fighting：回复汪晨老师 那比如小规模季度申报 是3月申报增值税，那我1月份的时候只做支付的，3月申报的时候再抵扣
2023-02-02 14:28:49
fighting：回复汪晨老师 那我这张发票是附到抵扣那个月还是支付时
2023-02-02 14:38:53
汪晨老师：回复fighting是的，3月底做抵扣分录，4月份申报1-3月的增值税。
2023-02-02 14:49:28
fighting：回复汪晨老师 那我这张发票怎么处理，等三月份在附上去吗
2023-02-02 15:06:02
汪晨老师：回复fighting这张发票放在你购买时的分录后面。
2023-02-02 15:19:19
fighting：回复汪晨老师 那到时候抵扣的时候只要分录不用附发票吗
2023-02-02 15:30:15
汪晨老师：回复fighting是的，抵扣时不需要放发票。
2023-02-02 15:54:19
fighting：回复汪晨老师 滴滴打车的费用怎么做分录
2023-02-02 16:17:08
汪晨老师：回复fighting借 费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款
2023-02-02 16:27:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
162楼
2023-02-02 11:19:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模符合免增值税，分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
163楼
2023-02-02 11:44:56
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张小宝：回复紫藤老师 要是没收到，应收账款，也做贷营业外支出吗？
2023-02-02 12:09:09
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-02-02 12:37:03
张小宝：回复紫藤老师 什么时候写贷营业外收入这个分录
2023-02-02 12:55:01
紫藤老师：回复张小宝免增值税时候写贷营业外收入
2023-02-02 13:12:55
张小宝：回复紫藤老师 发生业务时写还是季度末应该报税的时候写
2023-02-02 13:34:05
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-02-02 13:47:00
张小宝：回复紫藤老师 发生3比，金额汇总写吗？
2023-02-02 14:09:21
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入 就是2笔分录的
2023-02-02 14:31:23
张小宝：回复紫藤老师 给我说蒙了，我的意思，第二笔分录什么时候写
2023-02-02 14:53:16
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-02-02 15:08:43
张小宝：回复紫藤老师 这季度有3比应收账款，第二笔分录金额就是汇总写吗
2023-02-02 15:37:09
紫藤老师：回复张小宝你的业务一共2笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-02-02 16:00:26
张小宝：回复紫藤老师 每发生一次业务都写这两个分录吗？
2023-02-02 16:26:16
紫藤老师：回复张小宝如果你没有免增值税，就一笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-02 16:55:21
张小宝：回复紫藤老师 有免的，说不明白了
2023-02-02 17:17:29
紫藤老师：回复张小宝如果你免增值税，做2笔分录，如果你没有免增值税，就一笔
2023-02-02 17:37:32
张小宝：回复紫藤老师 我的意思，我比如季度有10笔收入，借应交税费，贷营业外收入这个分录写几次，是不是季度汇总金额写一笔
2023-02-02 18:02:11
紫藤老师：回复张小宝小规模季度申报，季度汇总金额写一笔
2023-02-02 18:16:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
小规模，月底开了几张发票，增值税分录怎么做？当月末计提增值税的分录怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
164楼
2023-02-02 11:59:59
全部回复
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：月末会不会像一般纳税人一样，计提增值税？
2023-02-02 12:18:01
邹老师：回复阳光明媚你好，不需要，实现收入 的时候收入，就与税金分离 了
2023-02-02 12:42:29
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那附加税怎么写分录呢？也是借：税金及附加贷：应交税费-应交**税？
2023-02-02 13:05:45
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-02-02 13:30:43
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那第二个月交税时借：应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样冲对吗？
2023-02-02 13:45:10
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-02-02 13:56:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好！是因为什么要补提？
165楼
2023-02-05 12:56:39
全部回复
双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行
2023-02-05 13:16:54
宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。
2023-02-05 13:40:00
双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗
2023-02-05 13:56:23
宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话
2023-02-05 14:07:47
双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢
2023-02-05 14:28:10
宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了
2023-02-05 14:38:49
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