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外地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
1楼
2022-12-08 15:00:43
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万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2022-12-08 15:26:50
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2022-12-08 15:53:35
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2022-12-08 16:06:14
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2022-12-08 16:18:15
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2022-12-08 16:46:10
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2022-12-08 17:00:05
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2022-12-08 17:18:14
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2022-12-08 17:41:28
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2022-12-08 17:55:23
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2022-12-08 18:14:25
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2022-12-08 18:28:03
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2022-12-08 18:47:40
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2022-12-08 19:09:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
外地预缴的企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加 这种怎么做会计分录啊一般纳税人简易计税在外地预缴的外地预缴的附加税可以税前扣除吗
您好！可以所得税前扣除。 借税金及附加/所得税 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
2楼
2022-12-08 16:22:43
全部回复
蕾蕾：回复宋生老师 借：税金及附加-个人所得税 贷：应交税费个人所得税 ，这样理解吗？
2022-12-08 16:46:56
宋生老师：回复蕾蕾你好！是的。就是这样。
2022-12-08 17:03:36
蕾蕾：回复宋生老师 : 1994年成立的 : 有账 : 我们单位是核定征收 : 一般纳税人 : 享受小微政策 : 以前有个会计 : 做的账税务局不认可 : 说太简单
2022-12-08 17:28:23
宋生老师：回复蕾蕾你好！那你的问题是什么呢
2022-12-08 17:50:12
蕾蕾：回复宋生老师 老师刚才的发错了，应该是这个 12366说外地预缴的个人所得税不可以税前扣除 按上面的理解是可以税前扣除了
2022-12-08 18:09:04
宋生老师：回复蕾蕾你好！税前是所得税前，你说的税前是什么税
2022-12-08 18:26:47
蕾蕾：回复宋生老师 外地预缴的附加税
2022-12-08 18:52:29
宋生老师：回复蕾蕾您好！是可以在所得税税前扣除
2022-12-08 19:07:22
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
3楼
2022-12-08 17:43:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴了个人所得税、教育费附加、印花税等会计分录怎样做？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
4楼
2022-12-08 19:06:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
计提外地预缴的个人所得税时分录是：借：所得税-个人所得税贷：应交税费-个人所得税
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
5楼
2022-12-08 20:35:16
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陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢
2022-12-08 20:52:09
邹老师：回复陈海霞做调整分录了
2022-12-08 21:21:06
陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录
2022-12-08 21:35:45
邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税
2022-12-08 21:49:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
6楼
2022-12-08 21:35:06
全部回复
芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-08 22:11:35
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2022-12-08 22:35:33
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2022-12-08 22:49:46
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2022-12-08 23:01:45
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2022-12-08 23:15:49
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2022-12-08 23:36:42
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-09 00:03:29
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2022-12-09 00:29:23
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2022-12-09 00:59:08
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2022-12-09 01:13:37
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2022-12-09 01:35:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
7楼
2022-12-08 22:25:41
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2022-12-08 22:43:26
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2022-12-08 23:12:40
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2022-12-08 23:31:00
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2022-12-08 23:48:17
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2022-12-08 23:59:31
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2022-12-09 00:15:45
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2022-12-09 00:36:57
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2022-12-09 00:56:21
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2022-12-09 01:25:50
郭老师：回复qinru不用客气的，
2022-12-09 01:50:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地项目预缴个人所得税，如何做会计分录？
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税
8楼
2022-12-08 23:18:11
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
9楼
2022-12-09 00:15:50
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，外地工程预缴的个人所得税，请问计提到什么科目，会计分录怎样做？
你好，从工资时代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
10楼
2022-12-09 01:43:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
11楼
2022-12-09 03:06:26
全部回复
从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2022-12-09 03:29:32
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2022-12-09 03:43:59
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-09 04:12:39
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 04:35:08
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2022-12-09 05:00:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
12楼
2022-12-09 04:25:51
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-09 05:04:35
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-09 05:23:45
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-09 05:42:29
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-09 06:00:08
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-09 06:14:19
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-09 06:32:37
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-09 06:48:29
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-09 07:16:38
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-09 07:39:09
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-09 07:57:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
13楼
2022-12-09 05:25:25
全部回复
聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2022-12-09 05:57:42
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2022-12-09 06:10:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
14楼
2022-12-09 06:23:44
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2022-12-09 06:39:21
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-09 06:59:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
设备安装工程公司，有外经证，外地完税凭证，预缴的个人所得税，会计分录是什么？
您好，借应交税费——各明细税种贷银行存款
15楼
2022-12-09 07:51:42
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