bamboo老师：回复小鱼儿您好 下载异地个人所得税申报客户端 安装 注册 录入单位员工信息 按月申报 异地税务局根据外经证给申报密码登录

不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 是一直挂着吗

邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，预交的时候只需要这样做分录 今后根据工资表做计提个人所得税分录就是了

不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 可是这个是从收入预缴的不是扣工资的

邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，这个 扣缴的工资薪金个人所得税吗？ 如果是，账务处理就是，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 今后根据工资表做计提个人所得税分录就是了

不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 你好，不是的

不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 是按销售收入的1%预缴的

邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，那是缴纳的生产经营个人所得税？

不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 异地工程预缴的个人所得税

邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，异地工程预缴的个人所得税，账务处理就是 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果是工资薪金个人所得税，今后做计提分录，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问？）

不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 好的，谢谢你的回答

邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

怕黑的大象：回复庄老师 比如接着上面预缴增值税1万，应交2万增值税，预缴附加税5千，应交1万，这个怎么写分录，

庄老师：回复怕黑的大象你好，预交1万，借预交增值税10000，贷银行存款，转出，借应交税费－－未交增值税10000，贷预交增值税10000，这个可以抵扣20000元，

怕黑的大象：回复庄老师 怎么可以抵扣2万，只预缴了一万呀

怕黑的大象：回复庄老师 老师，你看我预缴怎么写分录，借未交增值税，借城市维护建设税，教育税，借个税，借所得税，贷银行存款，

怕黑的大象：回复庄老师 当月我把预缴的都抵扣了，还要交增值税，附加税，那抵扣那部分怎么写分录

怕黑的大象：回复庄老师 抵扣那部分我在报表里直接填了，我怎么在账上体现出来，已抵扣

庄老师：回复怕黑的大象这个可以抵扣20000元应交的税额中10000元，

庄老师：回复怕黑的大象在账上体现出来，借应交税费－－未交增值税10000，贷应交税费－－预交增值税10000

Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢

庄老师：回复梦饼饼建筑劳务已经在外地预交了工资薪金的个人所得税，还要代申报个人所得税，预交分录，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款

庄老师：回复梦饼饼建筑劳务已经在外地预交了工资薪金的个人所得税，还要代申报个人所得税，预交分录，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款

梦饼饼：回复庄老师 那就是计提工资的时候，做借：工程施工-合同成本，贷：应交税费-个人所得税 应付职工薪酬-工资。问题是代申报的时候是没有税金要交的，也是这样处理么？

庄老师：回复梦饼饼计提工资的时候，做借：工程施工-合同成本，贷：应付职工薪酬-工资，发工资时，借应付职工薪酬-工资，贷银行存款，应交税费-应交个人所得税

梦饼饼：回复庄老师 老师，我发现我跟您这逻辑差不多，按照这个外地预交个税就计入了工程成本当中去了

庄老师：回复梦饼饼你好，清楚了就好了，

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税