首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
外地预缴个人所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安企业在异地预缴的个人所得税应如何做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
151楼
2023-02-01 11:36:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜~ 发表的提问：
老师，建筑劳务公司，异地项目，当地税局按经营所得收了1%个人所得税，我的分录这样写对吗？计提时：借：税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税，外地预缴时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
你好！是的。分录就是你说的这样
152楼
2023-02-01 11:52:55
全部回复
甜~：回复宋生老师 谢谢老师！如果账套其他科目设置了按项目辅助核算，在外地按0.2%预缴了企业所得税，如果本月开具了ABC三个项目的工程发票，在公司所在地可能还要补缴一部分企业所得税，那么所得税费用和应交税费-应交企业所得税科目需要设置按项目辅助核算吗？内账
2023-02-01 12:29:27
宋生老师：回复甜~你好！你可以设置一个本地的所得税的辅助核算。
2023-02-01 12:41:04
甜~：回复宋生老师 在本地缴的这个所得税是按公司所有的利润来的吗？怎么区分哪个项目应补缴多少企业所得税？怎么设置辅助核算呢？
2023-02-01 13:08:37
宋生老师：回复甜~你好！是的。这个不区分。 是这样，区分你的那种，怎么做分录，这个也是一样做分录。 你其他的怎么做的分录，怎么设置的辅助核算呢 因为这个设计到具体软件设置，软件种类版本实在太多，老师也不一定知道你用的那个
2023-02-01 13:25:36
甜~：回复宋生老师 其他的税金、费用、收入都是按项目核算的，软件用的是用友T%2b
2023-02-01 13:42:05
宋生老师：回复甜~你好！你所得税分录怎么做的。
2023-02-01 14:01:15
甜~：回复宋生老师 开票准备外地预缴时：借所得税费用-A项目，贷应交税费-应交所得税--A项目， 实际缴纳时：借应交税费-应交企业所得税-A项目 贷：银行存款 一旦设置了辅助核算，那么补缴企业所得税时，也要分项目核算，关键是这个我要怎么分？
2023-02-01 14:31:13
宋生老师：回复甜~你好！这个自己设置一个辅助核算。
2023-02-01 14:41:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
请教建筑行业外地预缴税款和月底结转的分录（包含附加税，个人所得税和企业所得税），尽量详细，谢谢！
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等 借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款 申报的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
153楼
2023-02-01 12:02:59
全部回复
xujia徐：回复轶尘老师 附加税也是通过银行存款支付出去的，不需要通过银行存款科目吗？
2023-02-01 12:41:19
轶尘老师：回复xujia徐借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-个税/附加税 贷：银行存款
2023-02-01 13:03:59
xujia徐：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师
2023-02-01 13:27:52
轶尘老师：回复xujia徐不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-01 13:43:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，外地预缴的个人所得税怎么抵扣啊
您好 外地预缴的个人所得税不可以抵扣
154楼
2023-02-02 11:15:53
全部回复
优雅的柚子：回复bamboo老师  那我们申报时又要在缴一遍啊，那不是重复缴了吗
2023-02-02 11:30:18
bamboo老师：回复优雅的柚子异地申报了 我这边回机构所在地就不再申报了
2023-02-02 11:51:49
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 吴春梅 发表的提问：
建筑施工企业，工程在外省，去外地预缴税金的时候外地的税务局直接扣了我们公司的个人所得税（按增值税计税依据的千分之五）及企业所得税（按增值税计税依据的千分之二），怎么做分录呢？
借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 借：应交税金=个人所得税 贷：银行存款
155楼
2023-02-02 11:22:43
全部回复
吴春梅：回复三宝老师 个人所得税要做工资表吗
2023-02-02 11:59:18
三宝老师：回复吴春梅都扣了，做不了吧？凭税票
2023-02-02 12:13:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
做工程服务的个人所得税要在外地预缴过了，是按照收入额交的个税，分录应该怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
156楼
2023-02-02 11:32:19
全部回复
2333333：回复邹老师 不是要计提吗
2023-02-02 12:03:20
2333333：回复邹老师 我以前做的是管理费用，按收入交个人所得税时，工资怎么计提呢
2023-02-02 12:29:37
邹老师：回复2333333你好，有利润的时候需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 工资计提分录 借；工程施工等科目 贷；应付职工薪酬
2023-02-02 12:50:13
2333333：回复邹老师 不可以计入管理费用吗
2023-02-02 13:04:42
邹老师：回复2333333你好，从事管理人员的工资，可以计入管理费用
2023-02-02 13:32:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 各自安好 发表的提问：
老师建筑业的，项目在外地过去预缴，预缴的个人所得税需要做一笔计提？
如果不做计提，就会一直挂账应交个人所得税的借方
157楼
2023-02-02 11:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜~ 发表的提问：
老师，建筑劳务公司，在外地预缴的个人所得税，税目为经营所得，这部分税款是无法扣到各工人名下的，由公司承担。预缴时：借 ：应交税费-应交个人所得税 贷；银行存款。 计提的分录借方科目应该是什么？
您好!这个计入税金及附加科目就好了。
158楼
2023-02-05 13:12:03
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
一个外管项目在异地缴纳了增值税和地税,企业所得税要在本地交,要怎样写会计分录？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 不过要看你是一般纳税人还是小规模，上面是小规模的做法 一般纳税人只是增值税的科目不同
159楼
2023-02-05 13:37:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
外地预缴个人所得税的税率是多少啊，计税依据是增值税吗
你好！这个每个地方不同。有2%的，也有1%的，也有不收的
160楼
2023-02-05 13:45:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小七 发表的提问：
老师，工程项目在外地，个人在外地代公司去税务局预缴增值税，附加税，企业所得税和个人所得税也要缴吗？这部分的账务处理如何做？
你好，这些税款是需要缴纳的 缴纳的分录是，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税，贷；银行存款
161楼
2023-02-05 13:51:00
全部回复
小七：回复邹老师 我还是不大明白为什么要缴纳个人所得税跟企业所得税，麻烦老师指教下
2023-02-05 14:13:27
邹老师：回复小七你好，这个就是税局对建筑业外出经营预交税款的管理
2023-02-05 14:31:50
小七：回复邹老师 那预缴的印花税的分录也是 借：应交税费-印花税 对吗
2023-02-05 14:44:09
邹老师：回复小七你好，印花税不通过应交税费科目核算，预交印花税的分录是 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
2023-02-05 15:12:32
小七：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 15:30:35
邹老师：回复小七不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 15:57:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户Y 发表的提问：
你好，在外地按比例预缴的个人所得税计提到什么科目
你好不需要计提的，借应交税费，个税贷银行存款。
162楼
2023-02-06 10:51:28
全部回复
学堂用户Y：回复郭老师 那个税怎么平
2023-02-06 11:11:00
郭老师：回复学堂用户Y回来允许你们抵扣吗？如果不允许的话，借工程施工贷应交税费个税。
2023-02-06 11:39:39
学堂用户Y：回复郭老师 应交税费怎么平
2023-02-06 12:06:18
郭老师：回复学堂用户Y你好，做上面的分录不就做平吗？
2023-02-06 12:17:48
学堂用户Y：回复郭老师 不允许抵扣，
2023-02-06 12:35:08
学堂用户Y：回复郭老师 应该是可以在企业所得税税前扣除的是吗
2023-02-06 12:46:02
郭老师：回复学堂用户Y你好，可以税前扣除，抵扣企业所得税。
2023-02-06 12:57:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
163楼
2023-02-06 11:15:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
164楼
2023-02-06 11:43:44
全部回复
子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-02-06 12:04:43
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-02-06 12:33:25
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-02-06 12:59:31
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-02-06 13:21:44
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-02-06 13:40:25
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-02-06 13:54:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
我们是建筑劳务分包企业，在外地施工 预缴增值税 企业所得税，请问老师我预缴企业所得税 印花税怎么做分录 预缴增值税及附征怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
165楼
2023-02-06 11:56:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料