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外地预缴个人所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
226楼
2023-02-24 09:53:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
一般在外地施工都要先预交千分之四的个人所得税，但是在本地施工是先开票，后缴纳的，这样还需要缴纳千分之四的个人所得税吗？
你好，本地施工不需要预交税款
227楼
2023-02-24 10:18:23
全部回复
会计学堂杨老师：回复邹老师 我的意思是如果在本地施工 需要交纳千分之四的个人所得税么
2023-02-24 10:39:01
邹老师：回复会计学堂杨老师你好，不需要，外地施工需要预交 本地施工根据工资表申报个人所得税就是了
2023-02-24 11:00:07
会计学堂杨老师：回复邹老师 但是说本地施工也要按开票收入的千分之四缴纳个人所得税呀
2023-02-24 11:17:37
邹老师：回复会计学堂杨老师你好，本地施工是不需要预交税款的 根据工资表数据申报工资薪金个人所得税就是了
2023-02-24 11:46:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴的个人所得税，不是申报工资的个人所得税，这个分录应该怎么做呢？
你好，是的，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，
228楼
2023-02-24 10:42:35
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小蝶。：回复庄老师 跟企业所得税一样作为所得税费用的二级科目么？
2023-02-24 11:05:53
庄老师：回复小蝶。你好，是的，可以这样处理，这个交完后不能抵扣，
2023-02-24 11:22:09
小蝶。：回复庄老师 这样会影响净利润么？
2023-02-24 11:46:51
庄老师：回复小蝶。你好，会的，是不能抵以后缴个人所得税，
2023-02-24 12:16:05
小蝶。：回复庄老师 但是这样的话，申报企业所得税的时候，净利润跟报表上都不一致了哒？申报企业所得税的时候，所得税费用只显示了企业所得税，无法修改哒
2023-02-24 12:41:06
庄老师：回复小蝶。净利润跟报表上都不一致要调整分录比较麻烦，实务中一般工程把预缴个人所得税计入工程施工－－合同成本－－间接费
2023-02-24 13:08:40
小蝶。：回复庄老师 我们工程施工只有人工费，没有其他费用。那这样的情况下，我分录怎么做比较好呢？
2023-02-24 13:36:46
小蝶。：回复庄老师 可以借管理费用-个人所得税么？
2023-02-24 14:00:40
庄老师：回复小蝶。你好，也可以的，一般是计入工程施工，
2023-02-24 14:29:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
229楼
2023-02-24 11:08:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玲 发表的提问：
安装项目去工程所在地预缴的增值税和附加税，企业所得税，个人所得税分录分别怎么写？
你好 借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税 贷；银行存款
230楼
2023-02-24 11:17:59
全部回复
玲：回复邹老师 那应交税费有余额怎么冲回来？
2023-02-24 11:36:03
邹老师：回复玲你好，之后确认了收入，计提了相应税款，就可以冲回了
2023-02-24 11:52:53
玲：回复邹老师 你好，之后的分录能给我写一下吗？刚做会计，不是很懂
2023-02-24 12:19:46
邹老师：回复玲你好，确认收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 ，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 计提个人所得税，借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-24 12:45:41
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程所在地预缴税金的会计分录是什么？
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
231楼
2023-02-26 19:53:18
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 是小规模纳税人，工程所在地预缴了印花税，企业所得税，增值税及附加，会计分录是什么？不用在机构所在地交了吧！
2023-02-26 20:13:05
雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ， 税金及附加——印花税 贷；银行存款，缴纳了就不用在机构所在地交了。
2023-02-26 20:40:39
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 不是银行存款，是经营地负责人自己交纳
2023-02-26 21:04:16
雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是你们公司缴纳的？
2023-02-26 21:17:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 有魅力的高跟鞋 发表的提问：
预征个人所得税股息红利会计分录是什么？地税按照营业收入的1.5%强制要求缴纳的，实际公司亏损。
计提的时候，借 其他应收款----XX股东 贷 应交税费---应交个人所得税，缴纳的时候 贷 应交税费----应交个人所得税 贷 银行存款
232楼
2023-02-26 20:17:52
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有魅力的高跟鞋：回复文老师 如果公司不分配利润或无利润可分配，那其他应收款一直挂着吗？这笔个税可不可以计入公司成本，营业税金及附加或营业外支出。由公司承担，年度再纳税调整.
2023-02-26 20:45:00
文老师：回复有魅力的高跟鞋这是代扣代缴的股东的股息红利的个人所得税，放在成本里以后再纳税调整不是麻烦嘛，就在其他应收款里，一般和股东也都会有往来的
2023-02-26 21:08:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
异地预缴增值税分批开发票，分次预缴增值税也是分次预缴个人所得税吗
你好，你的个税是申报的吗？如果是申报的话一个月一次。
233楼
2023-02-26 20:34:47
全部回复
郭老师：回复优雅的柚子是按照定额地缴纳的，不需要申报的分册缴纳。
2023-02-26 20:55:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷傲的星月 发表的提问：
你好，预缴税时在外地预缴了企业所得税和个人所得税，现在2021年，这两项不能抵扣了吗
这个企业所得税可以抵减的，这个个人所得税一般是不让抵减，外地预缴是核定吧？
234楼
2023-02-26 20:48:33
全部回复
maize老师：回复冷傲的星月第14行“特定业务预缴（征）所得税额”
2023-02-26 21:07:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 花痴的硬币 发表的提问：
异地预缴外地税金有水利费和工会经费是直接入管理费用吗？企业所得税呢？应该怎么做分录？
所得税计入 应交税费-所得税
235楼
2023-02-26 21:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

236楼
2023-02-27 10:08:22
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
237楼
2023-02-27 10:25:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
提问，预扣预缴个人所得税的分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬，工资 借应付职工薪酬，工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款
238楼
2023-02-27 10:52:12
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
239楼
2023-02-27 11:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，跨区预缴个人所得税，费用由单位负担，的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
240楼
2023-02-28 10:21:10
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