飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的

飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？

陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款

陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理

飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？

陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。

蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金

骆文佳：回复轶尘老师 是否为除了增值税，其他税最后都是通过损益类科目结转入每个项目的成本中

轶尘老师：回复骆文佳通过损益 结转至本年利润 不需要反应到项目成本

骆文佳：回复轶尘老师 预缴的印花个税，工会附加如听过税金及附加计提，所得税通过所得税费用计提，增值税不计提，是这样的吗

轶尘老师：回复骆文佳是的 你的理解正确

骆文佳：回复轶尘老师 那我如何知道每个项目发生了多少税费，每个税交了多少

轶尘老师：回复骆文佳自己做个备查账 或者应交税金设置三级项目明细

美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目

小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出

美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？

小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确

常拾：回复朴老师 老师，借方是负数呀

朴老师：回复常拾异地预缴的时候，异地项目地税务局会代征所得税。当地的工程就不用了。整个操作流程，就是异地的就跟正常的预缴一样，本地的直接在申报系统申报。去异地申报有报表填写，按照不含税收入填写做为纳税基数。 贷：借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款。后期开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税（销项） 结转 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税

常拾：回复朴老师 老师，是异地项目预缴的企业所得税和个人所得税

朴老师：回复常拾借 所得税-企业所得税 -个人所得税 贷 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 借应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 贷 银行存款

JSJL7H：回复宋生老师 预交的时候是经营所得的个人所得税呢

宋生老师：回复JSJL7H你好！这样的话，是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税

挚。@：回复邹老师 这个不需要计提后在缴纳吗？

邹老师：回复挚。@你好，开外经证在外地预缴税款时预缴了企业所得税，这个只是预交，就只需要做预交所得税分录就是了 如果 今后有利润，再做计提所得税分录就是了

挚。@：回复邹老师 老师，那预缴的个人所得税也是不计提吗？等工程完工在计提？

邹老师：回复挚。@你好，生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？

挚。@：回复邹老师 工资薪金个人所得税

邹老师：回复挚。@你好，这个是根据工资表情况做计提个人所得税就是了，而不是等工程完工再计提

挚。@：回复邹老师 因为我这个工程是总包出去，对方也给我开具了劳务票。我这个就不存在有工资表了

挚。@：回复邹老师 但是深圳税务局，说他们那边必须预缴热个人所得税，所以。现在拿到这边发票都不知道怎么做账

邹老师：回复挚。@你好，外出经营是需要按工程款项预交个人所得税的的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

挚。@：回复邹老师 好的

挚。@：回复邹老师 冲回是借:税金及附加 贷应交税费——个人所得税，对吗？

邹老师：回复挚。@你好，计提是，借；应付职工薪酬 贷；有应交税费——个人所得税

2333333：回复邹老师 借：应交税费--个人所得税 贷：银行存款？ 计提怎么做分录？

邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；应交税费--个人所得税

2333333：回复邹老师 请问老师 那计提怎么做分录呢？

邹老师：回复2333333借；应付职工薪酬 贷；应交税费--个人所得税 这个就是计提的分录

2333333：回复邹老师 应付职工薪酬不就有余额了吗

邹老师：回复2333333你好，你按计提工资，扣掉个人所得税，支付了工资就没有余额了啊

2333333：回复邹老师 和本月工资一起计提？最终要转到成本或者费用了吧？

邹老师：回复2333333你好，通常是分开计提，工资，个人所得税的分录分开 最终是计入成本或费用的

2333333：回复邹老师 借：管理费用或者成本 贷：应付职工薪酬 是吗？

邹老师：回复2333333你好，是的，计提是这个分录

2333333：回复邹老师 建筑服务异地预缴的个人所得税 要做三个分录对吧

邹老师：回复2333333你好，针对预交个人所得税只需要做一个分录 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

2333333：回复邹老师 还需要做两个计提的分录吗

邹老师：回复2333333针对预交只需要做一个分录 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 其他的发生了什么业务就做什么分录就是了

2333333：回复邹老师 那 应交税费——个人所得税 借方有余额就挂着吗，前面需要做计提什么分录吗 ，第一次预缴，麻烦老师指导 感谢

邹老师：回复2333333预交 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放工资借；应付职工薪酬 贷；银行存款

2333333：回复邹老师 下面三个分录都明白，在做下面三个分录计提时（包含预缴的个人所得税税款吗？）

邹老师：回复2333333你好，计提工资的分录是包括个人所得税金额的

乾：回复王雁鸣老师 低于规定标准的免征个人所得税是什么标准，还有预缴的增值税一直挂在应交税金下吗，什么时候冲销掉应交税费不是一个过渡科目吗，申报时产生增值税及附加又什么做分录

王雁鸣老师：回复乾您好，A、《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知 》个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）的有关规定，计算征收个人所得税。 B 、《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）1、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。 预缴的增值税不能一直挂在应交税金-预缴增值税科目下，确认收入后，或者当月月底，可以冲销掉应交税费-预缴增值税科目金额，申报时产生增值税及附加，借：应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷；现金或者银行存款。

晨希：回复袁老师 开票金额为240666.49元（不含税），要怎么计算预缴企业所得税及个人所得税，水利专项收入及工会经费？计算公式及税率是怎样的？

袁老师：回复晨希240666.49*2%预交增值税，其他看当地规定税率计算

晨希：回复袁老师 其他的税是开票金额（不含税）*税率吗？

袁老师：回复晨希是的