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外地预缴个人所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
211楼
2023-02-20 11:26:59
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珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2023-02-20 11:38:36
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2023-02-20 12:05:20
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-02-20 12:15:43
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2023-02-20 12:31:23
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2023-02-20 12:51:14
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-20 13:09:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
212楼
2023-02-21 10:35:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税， 在外地预交时的单据如何做会计分录 开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加 回当地每季度实际缴纳剩余税款时 缴纳时如何做会计分录
你好，预缴税金的时候，根据银行回单 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 借：应交税金-成建税、教育附加 贷：银行存款 借：应交税金-印花税 贷：银行存款 季度计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建、教育附加 借：税金及附加 贷：应交税金-印花税
213楼
2023-02-21 11:05:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 00 发表的提问：
预缴附加税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴个税分录？
借应交税费-城建税/地方教育/教育附加/企业所得税/个税 贷银行存款
214楼
2023-02-21 11:15:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
215楼
2023-02-21 11:23:59
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-02-21 11:45:41
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-02-21 12:06:23
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-02-21 12:17:51
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-02-21 12:43:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 可可依依 发表的提问：
老师，外地预缴企业所得祝和印花税时，分录要怎么做啊？
借应交税费-所得税 税金及附加-印花税 贷银存
216楼
2023-02-22 10:22:16
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可可依依：回复郭老师 老师，那这样子，所得税是要计提吗？
2023-02-22 10:44:38
郭老师：回复可可依依不用 季度末的那个月末再计提
2023-02-22 11:13:10
郭老师：回复可可依依需要交计提，不交不用
2023-02-22 11:40:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桂林山水 发表的提问：
老师 我们建筑业在劳务发生地预缴增值税时也预缴了个人所得税， 这笔个人所得税我该记在哪里怎么写分录呢？
你好，借所得税，贷银行存款
217楼
2023-02-22 10:32:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
218楼
2023-02-22 10:49:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Zmj 发表的提问：
建筑劳务公司在外地项目所在地预缴的企业所得税怎么做账，预缴的个人所得税需要做账务处理吗？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款
219楼
2023-02-22 10:55:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
220楼
2023-02-22 11:23:59
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-02-22 11:36:56
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-02-22 11:53:55
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-02-22 12:19:37
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-02-22 12:43:49
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-02-22 13:08:12
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-02-22 13:23:42
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-02-22 13:41:43
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 14:01:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默 发表的提问：
请问工程预缴了增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
221楼
2023-02-23 09:56:02
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默：回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗
2023-02-23 10:36:08
邹老师：回复默你好，只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润，再做计提企业所得税，附加税，个人所得税分录
2023-02-23 11:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
222楼
2023-02-23 10:18:43
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-02-23 10:33:53
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-02-23 10:45:51
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-02-23 10:56:33
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-02-23 11:14:42
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-23 11:35:13
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-02-23 12:02:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 空气 发表的提问：
老师，我们到外地预交的个人做的税如何做分录，这个回到当地好像不能抵个人所得税
借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
223楼
2023-02-23 10:47:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
所得税是在国税缴纳，但外地的项目在当地地税预交了部分所得税（有开外经证），又不想去退，这部分所得税我入哪个科目呀
你好！预缴企业所得税的账务处理如下： 　　借：应交税费——应交所得税 　　贷：银行存款或现金
224楼
2023-02-23 11:14:29
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复QQ老师 但我的所得税是在国税交的，地税交的好象国税的人不承认，我也能入所得税这个科目吗？我是建筑行业，国税的人跟我说地税交的所得税叫我去退，一定要在国税交，否则不能入账
2023-02-23 11:34:16
QQ老师：回复聪明的小脑瓜子你好！现在国地税合并是承认的
2023-02-23 11:57:24
聪明的小脑瓜子：回复QQ老师 那5月份的可不可以
2023-02-23 12:14:58
QQ老师：回复聪明的小脑瓜子你好！应该是可以的，
2023-02-23 12:36:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司属于建安企业，异地预缴税款时，当地税务让缴纳 企事业承包承租经营所得个人所得税，这个分录怎么做？
你好 借应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
225楼
2023-02-23 11:20:59
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暗香疏影：回复邹老师 借：应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 那这个一直在账上挂着吗？还是在走一下其他会计科目，下一步该怎么做？
2023-02-23 11:48:32
邹老师：回复暗香疏影你好，取得收入你可以通过借方科目计提 借；税金及附加 贷； 应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税
2023-02-23 12:11:46
暗香疏影：回复邹老师 单位取得此项目后没有另外承包给其他人，是自己公司直接做的。现在已给发包方开发票了，分录怎么做
2023-02-23 12:27:58
邹老师：回复暗香疏影借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；工程施工
2023-02-23 12:40:36
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