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外地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 和谐的哈密瓜 发表的提问：
异地预缴的个人所得税需要计提吗
你好，是预交的工资薪金个人所得税？
271楼
2023-03-09 09:51:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
272楼
2023-03-09 10:11:50
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-03-09 10:25:03
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-09 10:42:57
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-03-09 10:59:45
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-09 11:27:56
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-03-09 11:55:56
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-03-09 12:19:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jaime 发表的提问：
工程项目外地预缴增值税时交了个人所得税，这个个人所得税如何进行账务处理
您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，或者税金及附加等科目，贷：应交税费-应交个人所得税。
273楼
2023-03-09 10:30:02
全部回复
Jaime：回复王雁鸣老师 这个是个人所得税，也是计入到所得税里面吗？？可以税前扣除吗
2023-03-09 10:50:06
王雁鸣老师：回复Jaime您好，要看交的这个个人所得税是什么性质的，如果是为劳务工代扣代缴的，可以记入成本费用，税前扣除，如果项目是以个人名誉在外地交的经营所得个人所得税，就要记入所得税，不能税前扣除的。
2023-03-09 11:06:14
Jaime：回复王雁鸣老师 这个是工程异地项目直接征收的0.4%的个人所得税，能税前扣除吗
2023-03-09 11:26:51
王雁鸣老师：回复Jaime您好，不可以的。
2023-03-09 11:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
274楼
2023-03-09 10:53:59
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2023-03-09 11:11:47
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2023-03-09 11:25:29
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2023-03-09 11:55:01
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 12:08:04
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
异地预缴的个人所得税需要计提吗
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
275楼
2023-03-10 12:10:52
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乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师，你好！ 外地经营外经证预缴税款时的税金怎么做会计分录
您好，预缴的税金通过应交税费科目核算，然后对应印花税，城建税教育附加通过主营业务税金,企业所得税通过所得税科目
276楼
2023-03-10 12:30:56
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勤：回复乐乐老师 预缴时，应交税金-应交增值税，这个三级明细科目应该是什么？实际开票时税额是计入销项税的，这样三级明细科目都是有余额的吗？
2023-03-10 13:17:27
乐乐老师：回复勤您好，预缴增值税时是计入应交税费预缴增值税。
2023-03-10 13:38:27
乐乐老师：回复勤在意你看一下那个文件2016年22号文件
2023-03-10 13:58:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑企业，在外地缴纳的企事业单位承包经营所得，个人所得税怎么做分录
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税。 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等。
277楼
2023-03-10 12:47:33
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2463024587：回复宋生老师 这个不是个人承担吗？？
2023-03-10 13:15:51
宋生老师：回复2463024587您好！你们这个企业是个体户？
2023-03-10 13:34:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Huzy 发表的提问：
个人所得税预扣预缴的分录怎么做
你好，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
278楼
2023-03-10 13:06:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
公司性质的，外地预缴纳工程款需要缴纳个人所得税吗么
你好 各地有差异 有的地区要预交个税 
279楼
2023-03-12 12:30:59
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胡筱潇：回复玲老师 缴纳个税个人生产经营这个后面我们做账抵扣那个呢
2023-03-12 12:45:32
胡筱潇：回复玲老师 算是什么费用呢
2023-03-12 13:14:10
玲老师：回复胡筱潇你好记个人所得税里面的 
2023-03-12 13:31:27
胡筱潇：回复玲老师 计提的时候对应的是应付职工薪酬么，怎么感觉不对对应那个呢
2023-03-12 13:57:54
玲老师：回复胡筱潇企业代付的。借其他应收款贷银行存款。
2023-03-12 14:11:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 147 发表的提问：
异地预缴工程款时有预缴个人所得税，预缴个税需要计提吗？怎么计提？是税金及附加还是所得税费用？
你好，是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
280楼
2023-03-12 12:40:46
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147：回复邹老师 异地工程预缴时 我看地税单子上有预缴的个人所得税
2023-03-12 13:01:17
147：回复邹老师 它跟工资薪金的个人所得税是一个概念吗？
2023-03-12 13:21:18
邹老师：回复147你好，有工资薪金个人所得税，也有生产经营个人所得税 生产经营个人所得税与工资薪金是不同的
2023-03-12 13:47:39
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
老师好，销项大于进项的时候怎么结转，怎么做分录，另外项目在外地预缴的增值税，附加税，个税，企业所得税，工会经费，印花税怎么做分录
你好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
281楼
2023-03-12 12:56:59
全部回复
安与逸老师：回复流星雨项目在外地预缴的增值税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：银行存款
2023-03-12 13:15:37
安与逸老师：回复流星雨月末结转附加税 借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2023-03-12 13:30:57
安与逸老师：回复流星雨个税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-03-12 13:50:57
安与逸老师：回复流星雨企业所得税： 借：应交企业所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-12 14:02:16
安与逸老师：回复流星雨工会经费 计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-03-12 14:32:00
安与逸老师：回复流星雨印花税 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-03-12 14:48:22
流星雨：回复安与逸老师 老师附加税，印花税个税要计提不
2023-03-12 15:01:45
安与逸老师：回复流星雨印花税不需要计提。其他的需要。
2023-03-12 15:19:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 土豪的月饼 发表的提问：
我公司是北京的执照、作工程的、企业所得税在外地预交、会计分录如何做
你好，在外地预交企业所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
282楼
2023-03-13 10:18:22
全部回复
土豪的月饼：回复邹老师 计提的分录
2023-03-13 10:43:34
土豪的月饼：回复邹老师 你电话多少
2023-03-13 10:59:00
邹老师：回复土豪的月饼你好，季度末月计提 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 学堂有规定不允许提供个人联系方式的，抱歉
2023-03-13 11:28:38
土豪的月饼：回复邹老师 谢谢
2023-03-13 11:52:45
邹老师：回复土豪的月饼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 12:03:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的早晨 发表的提问：
建筑企业，外地预缴个人所得税，在总部缴纳时可以抵扣吗？
你好，嗯嗯，可以抵扣 的呢
283楼
2023-03-13 10:42:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
筑公司有外地的工程也有本地工程，外地工程已在外地按照千分之二预缴企业所得税，那我本月计算企业所得税该如何计算？
您好！这个你正常计算。只是缴纳的时候可以减去预缴的部分
284楼
2023-03-13 10:50:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
请问异地预缴增值税同时预缴了个人所得税，企业要怎么申报个人所得税?需要计提吗？
您好，这缴纳的个人所得税，不需要申报的的，
285楼
2023-03-14 09:31:36
全部回复
清爽的柜子：回复文老师 个人工资表上扣的个人所得税跟预缴的个人所得税有差数怎么处理？工资表扣个税大于预缴个税600多元，预缴的个税是税局一笔扣款了，没有体现出来每个人的明细，个税如果不申报，那个人就没有个人所得税的纳税记录了
2023-03-14 09:45:54
文老师：回复清爽的柜子您个人需要正常申报的
2023-03-14 10:12:58
文老师：回复清爽的柜子就是预交的这部分不需要申报
2023-03-14 10:23:08
清爽的柜子：回复文老师 如果个人按照工资表正常申报缴个人所得税，那预缴增值税时预缴了个人所得税，那公司不是重复交了两次个人所得税吗？
2023-03-14 10:52:14
文老师：回复清爽的柜子那是根据工程项目来定额计算的
2023-03-14 11:06:27
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