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外地预缴个人所得税会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 清音 发表的提问：
请问老师 建筑企业外地预缴个人所得税，是以谁的名义缴纳呢？是公司？公司法人？还是公司某个人？预缴的这部分个人所得税是否可以抵扣？怎么抵扣？
你好，如果是按照0.4%核定征收的个人所得税就是以公司的名义缴纳的。
256楼
2023-03-05 12:52:29
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牛老师：回复清音不能简化到个人，建议记入成本。如果你公司是查账征收，能够提供个人名单，每月在项目所在地申报的个税，是可以具体到申报人员的。
2023-03-05 13:14:45
清音：回复牛老师 老师 我咨询当地税务人员说要缴1%，以法人名义缴纳，回公司所在地抵扣。税务人员的说法正确嘛？谢谢
2023-03-05 13:43:07
牛老师：回复清音这个政策我不太清楚，不过对方说法对错是一方面，建议你首先要咨询下你公司的主管税务局回来如何抵扣个税，允不允许抵扣个税。因为个税是地方税种每个地方规定也不太一样。如果你主管税务局不允许扣除，建议你问下项目所在地税务局能不能按0.4%核定征收。如果允许回来抵扣。
2023-03-05 13:59:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Forever 发表的提问：
老师 你好 我们外建工程在外地预缴增值税是 已缴纳企业所得税 在本地缴税款时企业所得税需要扣除预缴的部分吗
你好，可以扣除预缴的企业的所得税。
257楼
2023-03-05 13:00:00
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Forever：回复立红老师 为什么公司那边说不可以 说不管外地交不交 本地都要交2个点的所得税 这种情况怎么处理呢
2023-03-05 13:20:48
立红老师：回复Forever你好，可能是各地规定不同，我们这边是可以扣的。
2023-03-05 13:49:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 002 发表的提问：
我们是建筑安装企业，我们外地项目 在劳务发生地预缴了增值税，在预缴增值税时当地税务局还要求预缴了个人所得税。这个个人所得税实际就是公司承担了。这笔个人所得税是怎么做账呢 记哪里呢？
借应交税费-个税贷银存
258楼
2023-03-06 09:35:35
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002：回复郭老师 那应交税费怎么平
2023-03-06 09:55:09
郭老师：回复002你们回来申报个税抵扣的
2023-03-06 10:20:21
郭老师：回复002工资个税回来缴纳抵扣
2023-03-06 10:43:28
002：回复郭老师 把这部分个税放工资表里个税里是吗？其实员工的个税已经在工资表里代扣代缴了
2023-03-06 10:58:48
郭老师：回复002是的 就是从工资扣除 你们支付了不就平了
2023-03-06 11:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
259楼
2023-03-06 10:04:11
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
260楼
2023-03-06 10:26:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 坚持 发表的提问：
公司外出经营，在施工地预缴得个人所得税工资薪金所得，如何做账
属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。 提取时 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等
261楼
2023-03-06 10:42:45
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
262楼
2023-03-06 10:59:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑行业在外地项目预缴的个人所得税怎么记账
你好，在项目的其他直接费用中核算，但记得哟，这个不能税前列支，计算所得税时要调增！
263楼
2023-03-07 10:20:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑企业工程在外地预缴的个人所得税怎么入帐？
你好！借税金及附加-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得是
264楼
2023-03-07 10:44:30
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2463024587：回复宋生老师 可以税前扣除吗
2023-03-07 11:04:26
宋生老师：回复2463024587你好！可以所得税税前扣除。
2023-03-07 11:29:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑施工企业在外地预缴的个人所得税怎么处理？
你好，在外地预交，在机构所在地抵扣
265楼
2023-03-07 10:51:55
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奔奔：回复邹老师 这个个税计提入哪个科目
2023-03-07 11:18:55
邹老师：回复奔奔借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-07 11:41:51
奔奔：回复邹老师 @邹老师:能请教一下为什么要入应付职工薪酬 吗
2023-03-07 12:10:20
邹老师：回复奔奔你好，计提借方就是通过应付职工薪酬，相当于从工资里面扣除了个人所得税部分，剩余才是需要支付给职工的
2023-03-07 12:30:06
奔奔：回复邹老师 @邹老师:计提工资：借：工程施工 贷：应付职工薪酬 发放： 借：应付职工薪酬（这个就是扣除了个税后的） 贷：其他应收款-社保、公积金 银行存款（这里就不需要在计提个人税了）这样对吗
2023-03-07 12:56:11
邹老师：回复奔奔计提工资：借：工程施工 贷：应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-07 13:19:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
预缴个人所得税怎么做分录？
你好，借计应交税费-应交个人所得税，贷计银行存款
266楼
2023-03-07 10:56:59
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ylnaonao杰：回复小惑老师 老师，预缴的企业所得税要先计提吧？
2023-03-07 11:09:58
小惑老师：回复ylnaonao杰不用的，都跟上述处理分录一样的，不用先预提
2023-03-07 11:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
267楼
2023-03-08 09:44:12
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-03-08 10:14:03
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-03-08 10:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
268楼
2023-03-08 10:12:50
全部回复
月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-03-08 10:40:59
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-03-08 11:10:26
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-03-08 11:39:03
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-03-08 11:50:05
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-03-08 12:15:02
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-03-08 12:28:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类企业，外地经营，开的外管证，交纳的是个人所得税，企事业承包承租经营所得，会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等。
269楼
2023-03-08 10:28:38
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 谢美梅 发表的提问：
老师，异地项目预缴了增值税，城建，教育费附加，地方教育费附加，水利基金，企业所得税，个人所得税，印花税，工会经费，需要计提吗？可以给我写详细的分录吗，还有申报后多缴和补缴的分录？谢谢
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-08 10:56:59
全部回复
谢美梅：回复轶尘老师 企业所得税需要计提到所得税费用吗？
2023-03-08 11:20:18
轶尘老师：回复谢美梅不需要 和你正常计提所得税费用进行冲减
2023-03-08 11:30:18
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