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外地预缴个人所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
装饰工程公司在外地预缴了增值税、附加税和企业所得税、印花税、工会经费这会计分录怎么做？
您好 借应交税费-应交增值税预缴增值税 借 应交税费-城建税 借 应交税费-附加税 借 应交税费-企业所得税 借 税金及附加-印花税 贷 银行存款
121楼
2023-01-11 11:22:54
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bamboo老师：回复王坚强借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款
2023-01-11 12:09:58
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 香蕉金针菇 发表的提问：
外地预缴的所得税怎么录台账
你好，录入税费缴纳台账就可以了
122楼
2023-01-11 11:47:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，请问项目异地预缴企业所得税和个人所得税分录怎么写
借 所得税-企业所得税-个人所得税 贷 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 借 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 贷银行存款
123楼
2023-01-11 12:12:59
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何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 机灵的项链 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税财务会计和和预算会计的分录怎么做
同学您好。缴纳事情。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额用款额度 借：事业支出 贷：零余额用款额度
124楼
2023-01-11 12:30:18
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何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度
2023-01-11 13:11:15
何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。
2023-01-11 13:28:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
外地项目缴纳的个人所得税应该如何做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
125楼
2023-01-11 12:41:59
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昏睡的树叶：回复邹老师 不需要计提，直接缴纳是吗
2023-01-11 13:04:43
邹老师：回复昏睡的树叶你好，这个是预交的，之后需要根据工资计提的
2023-01-11 13:29:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小睿 发表的提问：
外地工程预缴税费为什么要预缴企业所得税，还有员工个人薪资所得税
你好，这个就是我国税务机关对外出经营预交税款征收的管理 ，有的时候是没有为什么的，税务机关就要求预交这些税款
126楼
2023-01-12 10:54:30
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小睿：回复邹老师 谢谢老师，我的意思就是说这两个睡怎么个解释法？额，这个企业所得税的话，到时候汇算清缴的时候，如果超过这个额度，可以把它剪掉再缴税吗？
2023-01-12 11:09:14
小睿：回复邹老师 然后这个个税的话，那我在工程所在地预缴了之后的话，那我发工资的时候，那些工人就不用再交了，对吗？
2023-01-12 11:21:57
邹老师：回复小睿你好，去项目所在地预交，回机构所在地申报的时候可以抵扣，多退少补
2023-01-12 11:37:51
小睿：回复邹老师 按我的理解，也应该是这样，但是我在税局也问过了，税局的人是这样解释的，说个税的话，是说在他那边工作的那些员工就不需要在公司注册所在地再交个税了，企业所得税，我问他是不是回注册地以后汇算清缴的时候多退少补？或者是季报的时候多退少补？他们说这个不退也不补。
2023-01-12 12:04:00
小睿：回复邹老师 公司注册地在深圳，项目在东莞
2023-01-12 12:33:31
邹老师：回复小睿你好，那就只能按你当地税局对这方面的管理为准了 正常情况是 去项目所在地预交，回机构所在地申报的时候可以抵扣，多退少补的
2023-01-12 12:54:22
小睿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 13:12:55
邹老师：回复小睿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 13:37:21
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
你好、一般纳税人 建筑业，外地项目亏，预缴所得税 怎么会计处理？
您好，预缴所得税回总部录入系统，季度预缴的时候可以抵扣
127楼
2023-01-12 11:17:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
建筑也在外地施工 在当地预缴的个人所得税 这部分怎么做账
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
128楼
2023-01-12 11:45:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
我想问一下在外地预缴税款，缴纳的个人所得税（经营所得）这个计提的时候怎么计提呀
借工程施工贷应交税费
129楼
2023-01-12 12:11:55
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
外地预缴的个人所得税和工会经费是按什么比列来算的
工会经费和个人所得得税尽量不要在外地预缴，这些回到当地税务局是不认的。如果非得交的话按实际工资计算和相应的比例来计提缴纳。工会经费根据工资总额的2%计提缴纳。具体问异地所属地方税务局。
130楼
2023-01-12 12:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
131楼
2023-01-27 12:29:10
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65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2023-01-27 12:52:25
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2023-01-27 13:14:02
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2023-01-27 13:42:50
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2023-01-27 13:56:46
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2023-01-27 14:17:56
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2023-01-27 14:30:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 洁净的刺猬 发表的提问：
外地预缴税金收的千分之四的个人所得税怎么做账?谢谢
您好，可以计入当期损益或者工程成本 当期损益计入所得税-个人所得税，成本计入 工程施工-合同成本-间接费用-税金
132楼
2023-01-27 12:56:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
外地工程款预交的个人所得税做账怎么计提缴纳 工资薪金所得
你好 预交税款 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
133楼
2023-01-27 13:05:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在异地预缴税款时,地税代扣的个人所得税,这个凭证分录怎么做,确认收入时,计提分录又怎么做?
您好！借税金及附加 贷应交税费应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
134楼
2023-01-27 13:16:00
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左岸：回复宋生老师 老师，另一个老师回答说是放在应付职工薪酬里，还有一个老师说是放在所得税费用里 所以现在感觉很不确定 到底是放哪里呢
2023-01-27 13:44:33
宋生老师：回复左岸您好！因为这个本身是核定征收的，跟企业所得税是一个性质的。 这个本身会计和税法也都没有规定必须怎么做，甚至都没有规定这个税要交，才导致这些不同的看法。
2023-01-27 13:59:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫名 发表的提问：
外地预缴，外地非要预缴百分之2的企业所得税！不是千分之2吗？
你好！这个每个地方不同。按规定并没有要求预缴所得税
135楼
2023-01-27 13:45:00
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莫名：回复宋生老师 有这方面的文件吗？
2023-01-27 14:32:47
宋生老师：回复莫名你好！没有文件规定，所以才有这么多乱象啊。
2023-01-27 14:58:20
莫名：回复宋生老师 老师！增值税预缴是按不含税收入吧
2023-01-27 15:17:32
宋生老师：回复莫名你好！是的。是按不含税收入预缴
2023-01-27 15:45:03
莫名：回复宋生老师 他们非要我们价税合计交！我人工费开的3个点的，他再按价税合计交，那我怎么也对不上了
2023-01-27 16:03:01
宋生老师：回复莫名您好！老师只能说这个人对业务不熟了。你换别的窗口试试
2023-01-27 16:30:21
莫名：回复宋生老师 我们开16个点的材料加工票！他说建筑只能开10个点的！非用我们不开票金额除以1.1再乘以0.02
2023-01-27 16:41:58
宋生老师：回复莫名你好！你们实际上是做了什么业务
2023-01-27 17:07:12
莫名：回复宋生老师 我们工地上还有跟他们加工钢板做成的护筒！开的16个点的
2023-01-27 17:30:47
宋生老师：回复莫名你好！这个是按建筑工程了。
2023-01-27 17:58:59
莫名：回复宋生老师 开16个点的就不是建筑服务了！就可以不预交吧？
2023-01-27 18:27:13
宋生老师：回复莫名你好！是的。16%的是不用预缴的，自己开就好
2023-01-27 18:40:02
莫名：回复宋生老师 好！非常感谢老师！
2023-01-27 18:55:44
宋生老师：回复莫名你好！不用客气的了。
2023-01-27 19:20:39
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