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进项税额转出交税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 稳重的茉莉 发表的提问：
我们有张机票是国外的机票，5月份有进项税额677.06元，当月加计递减了67.71元。现在7月需要进项税额转出 加计抵减的进项转出会计分录借：营业外收入 67.71 贷：应交税金—进项税额转出 67.71你看对吗
对的，可以的，国外的机票不能抵扣
241楼
2023-02-28 10:24:48
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职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
242楼
2023-02-28 10:38:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做转化成成本
你好，你之前购进的时候取得发票借方是计入什么科目？
243楼
2023-02-28 10:50:32
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一念心清净：回复邹老师 主营业务成本
2023-02-28 11:18:53
邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-28 11:31:22
一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗
2023-02-28 11:52:06
一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了
2023-02-28 12:04:33
一念心清净：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-28 12:16:40
邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢
2023-02-28 12:40:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
244楼
2023-02-28 11:11:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
外出出口增值税附表二进项转出那栏的金额是不是进项发票上面的全部税额填写在那一栏，那会计分录借：主营业务成本-外销 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出，这样做？
你好，金额是发票上的不含税价，分录是对的。
245楼
2023-03-01 10:37:03
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不会游泳的鱼：回复冰儿老师 金额不是应该是税额那一栏？如价税合计13500，价11637.93，税1862.07，我进项转出不是应该填1862.07这个数字？
2023-03-01 11:02:14
冰儿老师：回复不会游泳的鱼你好，填写发票的税额，就可以了。
2023-03-01 11:22:21
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 那你上面说的不含税价是什么？我写的1862.07是这个金额？进转出的税额
2023-03-01 11:44:38
冰儿老师：回复不会游泳的鱼是的，你之前说金额，那一般是填发票不含税价，税额则就填发票上的税额。进项转出税额就是1862.07
2023-03-01 12:05:45
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 那老师，我全部做转出后，那有一部分是要退的税我是等退税的那个月再做分录还是这个月做啊？
2023-03-01 12:25:47
冰儿老师：回复不会游泳的鱼这个月可以先做分录。
2023-03-01 12:38:14
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 这个月做了分录会和我退税的金额不一致？
2023-03-01 13:02:04
冰儿老师：回复不会游泳的鱼你所说的不一致，是指退下来的税吗？
2023-03-01 13:28:55
冰儿老师：回复不会游泳的鱼如是说退下来的税，要等税退下来做。
2023-03-01 13:47:05
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 我的意思是如果我现在做分录，如果退税的金额和我这个月做分录的金额不一致，怎么做？
2023-03-01 14:08:56
冰儿老师：回复不会游泳的鱼如出现不一样，再调整，多了冲减，少了补上。
2023-03-01 14:31:06
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 我现在进退税系统可以查到我的退税额？如果可以查到可以根据退税系统的金额来做分录，这样就不会错了吧？
2023-03-01 14:44:18
冰儿老师：回复不会游泳的鱼嗯，按那个金额来做是不会错的。
2023-03-01 14:58:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
以抵扣的进项税额转出分录，我做的借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项税），那结转的时候应该怎么做呢？
你好，进项税额转出，你要看这个转出的票是费用票还是材料票，如果是费用票：借管理费用等 贷：应交税费（进项税额转出）
246楼
2023-03-01 10:47:55
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春暖花开：回复徐阿富老师 老师，我的属于材料票，都是因为对方为完税转出
2023-03-01 11:18:30
徐阿富老师：回复春暖花开你好，那你就借原材料 贷应交税费（进项转出）
2023-03-01 11:32:28
春暖花开：回复徐阿富老师 老师，那我年末还用将应交税费（进项税额）结转么？结转分录是借：应交税费（进项税额）贷：应交税费（未交增值税）
2023-03-01 11:55:43
徐阿富老师：回复春暖花开你好，要转出来的。是进项税额转出子目
2023-03-01 12:14:37
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 知行教育 发表的提问：
从增值税进项、销项税额转出 到最后填到资产负债表的应交税费 会计分录怎么做
1.购进 　　借:原材料 　　　应交税费-应交增值税（进项税） 　　贷:银行存款或应付账款　 2.销售: 　　借:应收账款 　　贷:主营业务收入 　　　应交税费-应交增值税(销项税)　　 如果销项大于进项，做如下分录 3..1月末结转未交增值税： 　　　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 　　　　　　贷：应交税费-未交增值税　　　 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如 下分录） 借：应交税费-未交增值税 　　　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）　　　　　　 4.下月交上月增值税（如有）: 　　　　借:应交税费-未交增值税（等) 　　贷:银行存款 5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应 交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
247楼
2023-03-01 11:08:59
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知行教育：回复刘老师 营业税金及附加 转哪？
2023-03-01 11:49:24
刘老师：回复知行教育增值税是价外税不影响： 营业税金及附加
2023-03-01 12:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
关于费用的进项税额转出，麻烦帮我解答一下借：管理费用(招待费)241.51 应交税金(应交增值税——进项税额)14.49 贷：其他应付款256这个要进项税额转出，会计分录如何做？
借：管理费用(招待费) 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 14.49
248楼
2023-03-02 10:31:23
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小薇：回复邹老师 谢谢老师，我懂了
2023-03-02 11:03:53
邹老师：回复小薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-02 11:33:05
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
249楼
2023-03-02 10:46:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
补觉去年的增值税（12000，这个是进项税额转出的，交的这笔进项税额转出怎么做分录 出口退税的采购进项转出额
您好，借主营业务成本或以前年度损益调整贷进项税额转出
250楼
2023-03-02 11:08:59
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1+1=3的小幸福：回复文老师 补觉税12000，滞纳金两千，这么做分录吗借主营业务成本贷进项税额转出，借进项税额转出借营业外支出贷银行存款14000，你看下，这样可以吗
2023-03-02 11:36:35
文老师：回复1+1=3的小幸福进项税额装出最终是转到转出未交增值税的
2023-03-02 11:59:22
文老师：回复1+1=3的小幸福这里对以前年度损益调整是说涉及的是以前年度的主营业务成本的话，那就用以前年度损益调整，本年度的，就是主营业务成本
2023-03-02 12:27:40
1+1=3的小幸福：回复文老师 麻烦老师帮我写详细分录吧，拜托了
2023-03-02 12:40:49
1+1=3的小幸福：回复文老师 你看这样可以吗写的
2023-03-02 13:01:32
文老师：回复1+1=3的小幸福第三个转出未交增值税，是借转出未交增值税待应交税费——未交增值税，然后缴纳借应交税费——未交增值税贷银行存款
2023-03-02 13:19:24
1+1=3的小幸福：回复文老师 别人老师的分录，老师你再看一下吧，我到底用哪个分录
2023-03-02 13:31:55
文老师：回复1+1=3的小幸福您出口的产品进来的时候，借了进项税额，但是没有退税，如果退税了，您可以借出口退税贷进项税额最终把应交增值税的三级科目转平，现在没有退税，您直接用未交增值税，那进项就会一直挂在帐的，我用进项税额转出，然后再通过转出未交增值税过渡到未交增值税就等于和内销应交增值税一样处理的
2023-03-02 13:51:49
文老师：回复1+1=3的小幸福您具体可以试试这两个方法
2023-03-02 14:07:54
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
251楼
2023-03-05 12:33:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，2月份有张进项票部分转出，我做的分录是借 库存商品 借 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷应付账款 3月份做进项税转出会计分录，借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 还用再做别的分录吗
您好！不用了，就这样了
252楼
2023-03-05 12:54:24
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忧伤的豌豆：回复宋生老师 认证完了，我还做了笔借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额  跟这个分录有关系吗
2023-03-05 13:11:19
宋生老师：回复忧伤的豌豆你好！你是认证的时候，做这个分录就没问题
2023-03-05 13:27:02
忧伤的豌豆：回复宋生老师 待认证结转到进项税这笔分录跟转出没影响是吗
2023-03-05 13:43:46
宋生老师：回复忧伤的豌豆你好！是的，这个没影响
2023-03-05 14:01:32
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
253楼
2023-03-05 13:00:00
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甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-03-05 13:22:55
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-05 13:36:04
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 14:01:04
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-03-05 14:15:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
254楼
2023-03-06 09:52:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
255楼
2023-03-06 09:59:32
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