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进项税额转出交税的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
226楼
2023-02-24 10:19:55
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-02-24 10:47:20
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-02-24 11:11:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，一般纳税人，企业会计准则，年末应交税费——应交增值税——进项税额转出及销项税额转到应交税费——转出未交增值税中。那进项税额大于销项税额的话，是按销项税额和进项税额转出的合计数字，来结转进项税额至应交税费——转出未交增值税中吗？
你好，大于也是一样的转法，不用合计数
227楼
2023-02-24 10:43:28
全部回复
栀子花开：回复小云老师 是按销项税额的金额来转？在请教一下应交税费——应交增值税的借方余额表示留底的税额对吗？它应该和增值税纳税申报表第20栏（期末留底税额）一致？
2023-02-24 11:16:57
小云老师：回复栀子花开是按进销差额转到未交增值税，应交税费借方代表留抵的没错，一般是要一致的
2023-02-24 11:35:23
栀子花开：回复小云老师 有没有关于增值税实操的课件麻烦给一个，谢谢！
2023-02-24 11:58:10
小云老师：回复栀子花开课件我这边没有呢，你可以咨询下学堂的客服老师，看有没有适合你的
2023-02-24 12:14:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，这个要转出的，学员
228楼
2023-02-24 10:50:55
全部回复
实操学堂：回复冉老师 税额是全额退税，税额100元退税100元，没有退税率 还要转出吗
2023-02-24 11:20:44
冉老师：回复实操学堂这个实际也不抵税吧，进项税，学员
2023-02-24 11:44:44
实操学堂：回复冉老师 前同事收到出口进项发票是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣认证发票 贷：银行存款 月末结转发票 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待进销发票 此结转认证发票是不包括出口进项票税额
2023-02-24 12:07:08
冉老师：回复实操学堂这个实际也会抵消内销的销项税吧
2023-02-24 12:22:48
实操学堂：回复冉老师 不算是抵消，是退回
2023-02-24 12:50:38
冉老师：回复实操学堂实际退回再做账 借银行存款 贷应交税费应交增值税
2023-02-24 13:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
229楼
2023-02-24 11:17:59
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-24 11:34:50
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-24 11:45:44
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-02-24 12:11:18
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-02-24 12:27:08
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-02-24 12:46:59
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-02-24 13:06:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
230楼
2023-02-26 19:45:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，月底做账时。进项税额转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—转出未交增值税 借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，这样写会计分录对吗？帮忙解答，谢谢！
你好 你是已经产生了进项税转出 。然后现在结转进项税转出的话 分录是这样来做的。 次月缴纳就做借应交税费—未交增值税贷银行存款
231楼
2023-02-26 20:12:56
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 歪歪草莓包 发表的提问：
老师好，我要把去年的进项税额转出，分录该怎么做呢？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，这样可以吗。我们是小企业会计准则
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
232楼
2023-02-26 20:40:24
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歪歪草莓包：回复轶尘老师 我当时只做了第一步分录，后来发现资产负债表和利润表的勾稽关系不对了，要怎么处理呢
2023-02-26 20:54:11
歪歪草莓包：回复轶尘老师 第二个问题，去年的房租，今年6月才给我们票还能入管理费用吗，谢谢老师
2023-02-26 21:17:20
轶尘老师：回复歪歪草莓包钩稽关系不对是正常的 因为你调整了利润分配 去年的损益必须计入去年的账里面
2023-02-26 21:35:27
歪歪草莓包：回复轶尘老师 去年的房租，今年6月才给我们票还能入管理费用吗，谢谢老师
2023-02-26 21:52:33
轶尘老师：回复歪歪草莓包计入去年的损益 以前年度损益调整 结转至利润分配科目
2023-02-26 22:22:09
歪歪草莓包：回复轶尘老师 再请问老师，因为利润分配导致的资产负债表和利润表勾稽关系的不一致，需要调整资产负债表里未分配利润的年初数吗，不调可以吗
2023-02-26 22:34:37
轶尘老师：回复歪歪草莓包这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-02-26 22:46:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好，问一下，以前年度进项税额转出冲减成本并结转利润怎么做会计分录  已经由应交税费_应交增值税_进项税额转入到应交税费_应交增值税_进项税额转出了，并且已经从进项税额转出增加了以前的成本，要结转到利润该怎么处理呢
你好，你的分录不对，你是错账，还是当期发现应该转出的 借以前年度损益调整 贷进项税额转出
233楼
2023-02-26 20:54:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
234楼
2023-02-26 21:08:59
全部回复
徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-02-26 21:28:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
235楼
2023-02-27 10:39:00
全部回复
清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-02-27 10:54:24
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-02-27 11:09:28
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-02-27 11:39:24
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-02-27 11:54:41
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
236楼
2023-02-27 10:45:50
全部回复
赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-02-27 11:16:25
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-02-27 11:28:39
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-02-27 11:53:12
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-27 12:17:16
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-02-27 12:34:22
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-27 12:50:25
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-02-27 13:04:15
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-02-27 13:28:25
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-27 13:56:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-02-27 11:07:14
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
238楼
2023-02-27 11:12:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
进项税额转出的分录，借：相关成本，费用 贷：应交税费一应交增(进项税额转出) 这个分录做完以后，贷的余额怎么结转?应该怎样做分录?
一、借：应交税费一应交增值税(进项税额转出） 贷：应交税费一应交增值税(转出未交增值税） 二、借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税） 贷：应交税费一未交增值税
239楼
2023-02-27 11:17:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ adaxu 发表的提问：
税务局要求进项税额转出，我分录是借:应交税费-增值税进项税额转出贷:应交税费-增值税-进项税额，这样是错的请问老师怎么做对的分录
借：库存商品（或原材料、或主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
240楼
2023-02-28 10:06:52
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