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计提企业所得税费用会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
136楼
2023-01-29 11:44:29
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-01-29 12:29:23
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-01-29 12:48:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业所得税费用计提分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 因为是做内帐那实际是没交的，这样应交税费-所得税 科目余额会一直累计下去可以吗
您好！你内帐没交？你外帐交了内帐肯定要做啊
137楼
2023-01-29 12:09:00
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师
2023-01-29 12:41:59
宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊
2023-01-29 13:09:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
138楼
2023-01-30 11:24:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
139楼
2023-01-30 11:53:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
企业所得税计提分录？
借所得税费用贷应交税费。
140楼
2023-01-30 12:05:58
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 我申报金额少，扣税的时候，多扣我的了，然后下个月退了回来又从新扣了，这个分录怎么做呢？
2023-01-30 12:35:53
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.按实际的来计提，然后你缴纳多少做多少，退回来的借银行存款贷应交税费，然后重新扣借应交税费贷银行存款。
2023-01-30 12:54:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
老师，6月份没有计提企业所得税，7月份缴纳了4-6月企业所得税可以这样做分录吗？补计提4-6月企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税；交4-6月企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷：现金
你好，你单位缴纳所得税不是通过银行扣款吗？ 计提分录是正确的，扣缴分录贷方通常是银行存款科目
141楼
2023-01-31 11:04:42
全部回复
静悄悄：回复邹老师 他没有银行交款的单子啊，只有完税证明
2023-01-31 11:22:56
邹老师：回复静悄悄你好，那去税局补税是缴纳的现金吗？
2023-01-31 11:49:17
静悄悄：回复邹老师 应该是个人刷卡的
2023-01-31 12:15:59
邹老师：回复静悄悄你好，那贷方就是其他应付款
2023-01-31 12:39:49
静悄悄：回复邹老师 好的
2023-01-31 12:51:03
静悄悄：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-31 13:03:30
邹老师：回复静悄悄不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 13:30:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
142楼
2023-01-31 11:33:35
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-01-31 11:54:09
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-01-31 12:17:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
143楼
2023-01-31 11:39:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
144楼
2023-01-31 12:02:59
全部回复
哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-01-31 12:23:15
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-01-31 12:35:18
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-01-31 12:57:41
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-01-31 13:13:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
145楼
2023-02-01 11:41:57
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-02-01 12:04:05
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-01 12:18:11
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-02-01 12:43:02
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-01 12:57:29
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-02-01 13:21:03
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-02-01 13:39:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 江恆君 发表的提问：
老师您好，公司已经计提所得税3374,（借：所得税费用3374，贷：应交税费-应交企业所得税3374），但是实际缴纳的金额是4281.08，那请问我接下来缴纳的会计分录怎么做呢？
你好补计提就可以借所得税费用4281.083374贷应交税费
146楼
2023-02-01 11:47:13
全部回复
郭老师：回复江恆君你好补计提就可以借所得税费用4281.08-3374贷应交税费
2023-02-01 12:03:38
江恆君：回复郭老师 可是计提所得税是19年的账，公司已经不让动了，所以我在2020年1月份的报表会计分录是要写下面那样的分录吗？ 借：应交税费-应交企业所得税 3374 借：所得税费用 907.08 贷：银行存款：4281.08
2023-02-01 12:25:40
郭老师：回复江恆君借以前年度损益调整贷应交税费。
2023-02-01 12:55:19
江恆君：回复郭老师 所以是会计分录是这样吗？ 借：以前年度损益调整907.08 贷：应交税费-应交企业所得税907.08 借：应交税费-应交企业所得税4281.08 贷：银行存款4281.08
2023-02-01 13:14:43
郭老师：回复江恆君是的，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。
2023-02-01 13:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
147楼
2023-02-01 12:02:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
148楼
2023-02-02 11:00:08
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-02-02 11:28:52
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-02-02 11:48:31
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-02-02 12:10:12
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-02-02 12:27:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉文点点 发表的提问：
老师，个体工商户缴纳的个人所得税会计分录怎么做？是计入应交税费的个税还是企业所得税？我看到地税网上报表是小企业会计报表的，那计提的所得税要放在“所得税费用”这个科目吗？谢谢
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1365715468064728
149楼
2023-02-02 11:16:39
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
150楼
2023-02-02 11:25:49
全部回复
项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2023-02-02 11:41:54
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2023-02-02 11:52:27
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