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计提企业所得税费用会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-11 12:19:24
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-01-11 12:30:53
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-01-11 12:44:29
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
122楼
2023-01-11 12:41:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
123楼
2023-01-12 11:23:56
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-01-12 11:45:13
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-01-12 12:06:09
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-01-12 12:23:11
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-01-12 12:50:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
124楼
2023-01-12 11:44:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
125楼
2023-01-12 12:05:28
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-01-12 12:28:40
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-01-12 12:51:03
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-01-12 13:05:22
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-01-12 13:15:59
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-01-12 13:31:11
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-01-12 13:56:24
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-01-12 14:18:16
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-12 14:32:44
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-01-12 15:00:39
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-01-12 15:16:16
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-01-12 15:35:15
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-12 15:47:19
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-01-12 16:06:29
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-12 16:17:54
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-01-12 16:38:47
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-01-12 17:01:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
老师计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
126楼
2023-01-12 12:12:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
127楼
2023-01-12 12:39:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
128楼
2023-01-27 12:45:58
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
129楼
2023-01-27 13:02:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
130楼
2023-01-27 13:29:58
全部回复
Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-01-27 13:59:53
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-01-27 14:13:20
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-01-27 14:42:44
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-01-27 15:01:54
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-01-27 15:24:47
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-01-27 15:43:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
131楼
2023-01-27 13:45:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
132楼
2023-01-28 11:30:07
全部回复
陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-01-28 12:18:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ / 发表的提问：
收到19年企业所得税的退税，上个会计在19年年底没有做计提，补提和收到退税的分录该怎么做
不需要补了 直接借银行贷应交税费就可以
133楼
2023-01-28 11:54:05
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/：回复郭老师 不补提的话应交税费这个科目不是就有挂账了？
2023-01-28 12:20:37
郭老师：回复 /你之前借应交税费贷银行不是吗
2023-01-28 12:44:58
/：回复郭老师 现在是退回19年多交的，之前的借应交税费已经没有余额
2023-01-28 13:10:43
郭老师：回复 /怎么可能 多交了 没有计提 不应该应交税费借方
2023-01-28 13:34:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
134楼
2023-01-28 12:08:58
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
135楼
2023-01-29 11:37:07
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