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个人交社保的会计分录怎么做
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
166楼
2023-02-08 10:54:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光总在风雨后???? 发表的提问：
社保分录怎么做，单位和个人缴纳的社保怎样做分录
你好 计提单位部分，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
167楼
2023-02-08 11:21:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师，你好！ 公司没有营业只交社保，社保钱是有个人转入公司账户，再扣除，这个会计分录该怎么做
你好，同学。 个人转公司户？什么意思
168楼
2023-02-08 11:35:27
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
169楼
2023-02-08 11:50:59
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雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-02-08 12:14:34
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-02-08 12:29:41
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-02-08 12:47:50
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-02-08 13:10:03
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-02-08 13:24:45
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-02-08 13:35:01
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-02-08 13:54:55
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-02-08 14:07:42
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-02-08 14:23:37
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 丫丫20190616 发表的提问：
请问有一个员工离职，但是当月做的是当月欠费注销，公司多交了这个人本月的社保，三个月后社保局会吧多交的这个人的社保费抵减当月费用。这样的话多交的怎么做分录，三个月后抵减的分录怎么做
你好，多交的直接挂在其他应收款，收到就直接冲这个科目
170楼
2023-02-09 10:48:34
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丫丫20190616：回复小黎老师 收到什么、这个钱是冲抵，。不是退回账户上
2023-02-09 11:29:48
小黎老师：回复丫丫20190616你好，冲抵了费用就把这个对冲一个意思。
2023-02-09 11:48:44
丫丫20190616：回复小黎老师 分录怎么写呢
2023-02-09 12:04:53
小黎老师：回复丫丫20190616你好，多交的这部分钱有没有跟个人收回来，收与不收分录不一样的
2023-02-09 12:22:56
丫丫20190616：回复小黎老师 多交的会抵减以后月份的社保款
2023-02-09 12:34:42
小黎老师：回复丫丫20190616你好，这个多交的部分，最简单直接冲减当时管理费用社保费
2023-02-09 13:00:09
丫丫20190616：回复小黎老师 分录怎么写：交的时候和抵减的时候的分录
2023-02-09 13:12:13
小黎老师：回复丫丫20190616你好，缴纳，借管理费用社保费贷银行存款，收回的时候，借管理费用抵减部分贷银行存款，这个分录跟当月实际缴纳的金额填写
2023-02-09 13:31:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蕙妃 发表的提问：
社保个人部分也是公司出，交当月的怎么做分录，还用计提吗
你好 需要全额计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
171楼
2023-02-09 11:14:04
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蕙妃：回复答疑苏老师 老师，1月份就交1月份的社保，也要计提的
2023-02-09 11:31:36
答疑苏老师：回复蕙妃你好呀是的 需要计提的
2023-02-09 11:58:00
答疑苏老师：回复蕙妃你好 是的 需要计提的
2023-02-09 12:13:47
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 犹豫的山水 发表的提问：
个人社保和单位社保可以做一个会计分录吗？
你好，计提单位社保 借：生产成本等 待：应付职工薪酬-社保 代扣个人社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保
172楼
2023-02-09 11:38:05
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小默老师：回复犹豫的山水缴纳社保， 借，应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2023-02-09 12:08:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？
您好，你正常计提工资的时候，你算算具体工资，然后具体的工资里面包含个人承担的那部分，正常具体企业的社保部分。
173楼
2023-02-09 11:47:59
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李霞老师：回复zhihuiziz只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。
2023-02-09 12:04:13
zhihuiziz：回复李霞老师 老师写个完整分录吧
2023-02-09 12:31:26
李霞老师：回复zhihuiziz1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金 5
2023-02-09 12:46:06
zhihuiziz：回复李霞老师 老师，这里还缺个税的分录啊
2023-02-09 12:56:35
李霞老师：回复zhihuiziz该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，
2023-02-09 13:15:08
李霞老师：回复zhihuiziz然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2023-02-09 13:35:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
174楼
2023-02-10 10:39:10
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-02-10 11:02:26
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-02-10 11:17:54
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-02-10 11:45:17
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-02-10 12:06:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
这个社保失业保险返还的会计分录怎么做，
你好，借银行存款，贷营业外收入。
175楼
2023-02-10 10:50:28
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友好的牛排：回复东老师 需要做增值税申报吗
2023-02-10 11:02:03
东老师：回复友好的牛排这个是不需要申报增值税的。
2023-02-10 11:20:57
友好的牛排：回复东老师 他返还的是2020年的，我现在做账是2021年，这样不是影响当年损益吗
2023-02-10 11:41:14
东老师：回复友好的牛排对呀，这个直接影响2021年损益也没关系。
2023-02-10 11:58:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
176楼
2023-02-10 11:08:15
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 常拾 发表的提问：
多交的社保和公积金退回来的会计分录怎么做
借银行存款 贷应付职工薪酬-社保/公积金 负数 借应付职工薪酬-社保/公积金 负数 贷管理费用-社保/公积金 负数。
177楼
2023-02-10 11:32:27
全部回复
常拾：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 11:55:40
方老师：回复常拾不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2023-02-10 12:18:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的鸭子 发表的提问：
计提当月的个人社保部分怎么写会计分录，比如我5月份开始买社保，这个月我计提的分录怎么写
按下面这个步骤去计提这个，你看截图
178楼
2023-02-10 11:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
这个怎么计提工资和社保？怎么做完整的分录社保是12月的，当月交了这表格不规范，打勾的四个交社保，其他的不交，扣除社保过后每人可以那到3460的工资这个还怎么做？xl
没看到你的表格 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
179楼
2023-02-12 13:04:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，交社保和计提社保分录怎么做
我有截图 你您参考下
180楼
2023-02-12 13:16:05
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