随便：回复靖曦老师 社保缴纳的个人部分怎么体现啊

靖曦老师：回复随便社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。 为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。 在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。 劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如e68a84e799bee5baa6e79fa5e9819331333365666230工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。

暗香：回复邹老师 是车间管理员的社保，二级科目是什么

暗香：回复邹老师 老师还有就是单位承担的个人部分社保，可以税前扣除吗

邹老师：回复暗香车间的计入制造费用 不可以

暗香：回复邹老师 老师计入制造费用，二级科目要和工资分开吗，我是和工资合并申报个税的。

邹老师：回复暗香你好，需要分开的，个人社保是可以扣除的

小鱼儿：回复meizi老师 是工资计提吗？

meizi老师：回复小鱼儿你好 员工有工资就需要你计提的。  

小鱼儿：回复meizi老师 社保只是缴本月的

meizi老师：回复小鱼儿你好  那意思上月不会缴纳了 。 那你本月的社保做计提 。  本月有工资 也得做计提  

小鱼儿：回复meizi老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉

meizi老师：回复小鱼儿工资和单位部分的社保都要做计提

原来的我：回复meizi老师 又造了工资单和员工一起，个人部分，那怎么做，

meizi老师：回复原来的我你好 那你就视同自己员工来做 个人部分挂其他应收款 借方其他应收款贷方银行 收回借方银行贷方其他应收款

原来的我：回复meizi老师 银行进帐，我是借银行存款3660，贷其他应付款社保630，其他应付款公积金720，贷管理费用社保2310

原来的我：回复meizi老师 现在问题来了，又造了工资单和员工一起了，那变成贷方又多了一笔其他应付款630，是不是不对了

meizi老师：回复原来的我你既然都是自己员工了 就直接公司部分做计提 个人部分社保挂其他应收款 然后发放工资的时候就冲 跟你自己员工一样操作

君临天下：回复邹老师 是的，我们公司有三个人借调到其他单位，但是社保还是我们公司给交，他们三人的单位部分和个人部分都是她们往过转，原来一直都是我们公司交完后，他们把钱再转过来，从这个月开始变成他们先把钱打到我们账户，然后我们再交，这个怎么做会计分录

邹老师：回复君临天下你好，是代收代付社保费 收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款 支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款 

pepper：回复袁老师 个人补缴的呢

袁老师：回复pepper其他应收款

纯真的大地：回复郭老师 社保是当月交的 需要计提吗

郭老师：回复纯真的大地是的 是到需要计提的。