珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

郭老师：回复杨妞儿个人负担的那一部分在工资里面。

杨妞儿：回复郭老师 公司不管交，个人自己全部承担

郭老师：回复杨妞儿你好 都做到工资里面的。

杨妞儿：回复郭老师 从工资里扣除，怎么做会计分录

郭老师：回复杨妞儿借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款 缴纳的时候，借其他应收款贷银行存款。

杨妞儿：回复郭老师 好，个人可以全部承担社保吧

郭老师：回复杨妞儿你好，可以都是个人承担的

丫丫20190616：回复maize老师 是一个离职员工本来不该交当月的社保的，但是已经交了的，后期会吧这个社保费抵减当月的社保费

maize老师：回复丫丫20190616多交的这个人的社保费抵减当月社保费用 是抵减单位社保还是抵减别的员工社保，个人抵减个人不做，你之前交那个分录做不冲掉，个人抵减单位交的部分，那需要冲掉，

maize老师：回复丫丫20190616实际抵减的时候填写

丫丫20190616：回复maize老师 抵减的时候社保不会显示是个人部分还是单位部分，就是一个总金额

丫丫20190616：回复maize老师 你就告诉我多交一个人的社保，是挂在哪个科目，到时候递减的多少我就冲多少

丫丫20190616：回复maize老师 多交的时候不知道挂在哪个科目

maize老师：回复丫丫20190616还是按这个做，抵减那个社保申报明细下面有，你可以去看那个，只有个人抵减单位需要冲掉个人之前交的就可以，

maize老师：回复丫丫20190616我看之前学员截图社保申报下面有这个体现

丫丫20190616：回复maize老师 你发的截图是正常的流程分录。我说的意思你还没明白吗

丫丫20190616：回复maize老师 不存在个人承担和单位承担多少。就是帮人多交了一个月的社保，后期社保局不退钱，是抵减当月的社保费

maize老师：回复丫丫20190616我明白，那是不退，但是这个是抵减后面需要交单位和个人社保是不是，

maize老师：回复丫丫20190616你说是不是这个意思，这个之前有学员反馈过，那这个申请退社保但是只是不退你们账上，待抵扣下面处理，那社保台账上面有体现

maize老师：回复丫丫20190616抵减单位不做处理，你之前多计提，多交，后面抵减，还是单位部分，那不影响，现在是个人交部分抵减单位交部分有影响，

maize老师：回复丫丫20190616社保台账会有单独那个表体现抵减的，

maize老师：回复丫丫20190616你去看那个明细去做账，

maize老师：回复丫丫20190616你还是不能明白话，你这个做借其他应收款 （多交一个人社保单位和部分之和） 贷银行，后面抵减做借应付职工薪酬 单位社保 其他应付款个人社保，贷其他应收款 （（多交一个人社保单位和部分之和））

丫丫20190616：回复maize老师 嗯嗯。你说的那个社保后台抵减明细表在哪里可以查的到

maize老师：回复丫丫20190616你申报地方去找下看看，我是看学员截图是有，申报查询进去找下看看，你之前平时看个人社保和单位社保那个地方，去找下看看，

丫丫20190616：回复maize老师 好吧，我自己找找

maize老师：回复丫丫20190616你去找下看看没有问下你社保12333看社保局那边是不是可打印，

庄老师：回复玻璃海社保借管理费用，贷应付职工薪酬一社保费

庄老师：回复玻璃海交社保借应付职工薪酬一社保费，贷银行存款，

庄老师：回复玻璃海发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款

玻璃海：回复庄老师 老师，那发工资时，不是有扣除个人社保的部分吗？这个还需要再做分录吗？

庄老师：回复玻璃海代扣代缴时，借应付职工薪酬，应交税费一应交个人所得税

庄老师：回复玻璃海缴交时，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款

庄老师：回复玻璃海清楚了吗？满意给个五星好评

玻璃海：回复庄老师 老师，我说的是社保！不是个税！关于社保，有计提时，有交纳时，还有就是在发工资时扣除时，这三步怎么做？

庄老师：回复玻璃海扣个人时，借应付职工薪酬，贷其他应付款一社会保险费

庄老师：回复玻璃海缴时借其他应付款一社会保险费，贷银行存款

星星：回复宋生老师 老师，1月留底进项税额是4942679.98元，2月进项税额是721961.94元，2月销项税额是860269元，这个结转的会计分录怎么做

宋生老师：回复星星你好！你好！这个销项小于进项。不用做结转的分录。

星星：回复宋生老师 老师，这个2月份的会计凭证增值税的进、销不用做会计分录吗？

宋生老师：回复星星您好！这个要做。只是不用结转。

星星：回复宋生老师 这个分录要怎么做？

宋生老师：回复星星你好！比如借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）