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个人交社保的会计分录怎么做
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，补交往月个人社保部分怎么做会计分录？银行已经扣款。补交的那月公司社保部分国家政策不用交，所以那月什么都没计提。
你好，同学。 不用交，你这不交也不计提处理
91楼
2022-12-29 12:23:43
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Debbie：回复陈诗晗老师 老师你认真看下，我问的是个人部分补交怎么做会计分录。公司部分免交可以不用计提不用做，而个人部分没免
2022-12-29 12:47:37
陈诗晗老师：回复Debbie你补交这部分，你由于政策你不用交的话 你这计提不用做，也不交了。如果个人部分还是要交的话，你交的时候是 借 其他应收款 贷 存款 发工资时扣回来
2022-12-29 13:01:46
Debbie：回复陈诗晗老师 问题是，3月工资已经付了，应付职工薪酬余额也0。4月补交3月的个人社保，扣的是4月的工资对不对
2022-12-29 13:16:45
陈诗晗老师：回复Debbie是的，你后面扣的4月工资的
2022-12-29 13:39:19
Debbie：回复陈诗晗老师 1.借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 2.借：应付职工薪酬 贷；其他应收款-个人社保 老师，补交的3月个人社保我可以单独这样列分录吗，和4月的工资社医保分开
2022-12-29 13:57:21
陈诗晗老师：回复Debbie也是可以的，这不影响
2022-12-29 14:23:11
Debbie：回复陈诗晗老师 谢谢
2022-12-29 14:48:09
陈诗晗老师：回复Debbie不客气，祝你工作愉快。
2022-12-29 15:10:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张新鑫 发表的提问：
老师，我少扣个人部分社保怎么做分录，员工把少扣社保交回来又怎么做分录
你好 你少扣的 你已经缴纳了个税 就会在借方个税里面 。 你下个月扣了员工工资 补扣 就平了； 交回来 你做 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税就平了
92楼
2022-12-29 12:44:13
全部回复
张新鑫：回复meizi老师 社保我少扣了
2022-12-29 13:01:14
张新鑫：回复meizi老师 个人部分社保
2022-12-29 13:16:31
meizi老师：回复张新鑫你好 一样的 ； 社保少扣了 你下个月补扣就行了。 下个月发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保（本月社保%2B少扣金额 ） 银行存款
2022-12-29 13:39:40
张新鑫：回复meizi老师 好的 知道了
2022-12-29 14:07:57
meizi老师：回复张新鑫好的 希望能帮到你
2022-12-29 14:27:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录
单位负担的社保单独做，个人负担的在工资里面，参考这个
93楼
2022-12-29 13:05:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
94楼
2023-01-03 11:58:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小短腿 发表的提问：
老师，社保减免，已经上交个人部分社保费，分录怎么做
没有交不做，交还是和之前一个做，你看截图，单位医保还需要减半交，那正常做社保下面就可以
95楼
2023-01-03 12:19:08
全部回复
小短腿：回复maize老师 好的
2023-01-03 12:33:36
maize老师：回复小短腿好的，我先先回复别的学员了
2023-01-03 12:51:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 紧张的导师 发表的提问：
建筑劳务公司的临时干活的工人工资怎么做会计分录，就做一个月，不交社保
您好 如果吧开具发票的话 做工资入账 然后申报工资薪金个人所得税 借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
96楼
2023-01-03 12:35:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芒果 发表的提问：
发放工资，扣减社保个人缴费的会计分录怎么做
您好，分录，借，应付职工薪酬，贷，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
97楼
2023-01-03 12:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ LJ 发表的提问：
帮朋友交社保，社保的费用还是向朋友收取的，会计分录怎么做
你好，是先收取再缴纳，还是先缴纳后向朋友收取？
98楼
2023-01-04 11:38:50
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LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的
2023-01-04 11:51:38
邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-01-04 12:03:18
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师建筑装修公司社保5月国家降费免交，个人交了364.6 怎么做会计分录
你好，还是企业代垫的把，放到其他应收款
99楼
2023-01-04 11:48:19
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乐天派：回复玲子 那么国家降费的部分怎么处理
2023-01-04 12:14:10
玲子：回复乐天派你好，建议放到营业外收入
2023-01-04 12:35:21
乐天派：回复玲子 老师具体分录格式
2023-01-04 12:46:12
玲子：回复乐天派借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：营业外收入 银行存款
2023-01-04 13:07:18
乐天派：回复玲子 单位部分放管理费用
2023-01-04 13:22:38
玲子：回复乐天派你好，那是计提部分
2023-01-04 13:36:54
乐天派：回复玲子 那免的是单位部分做其他应收款吗
2023-01-04 13:49:28
玲子：回复乐天派免的部分放营业外收入
2023-01-04 14:17:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，当月交当月社保，怎么做分录，单位和个人部分，以及计提工资、社保
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
100楼
2023-01-04 12:01:01
全部回复
清纯：回复玲老师 我是先交社保，次月扣个人部分
2023-01-04 12:14:30
清纯：回复玲老师 当月交当月社保就不用计提单位承担部分了吧？ 我只把个人部分的社保计提一下就行，对吗？
2023-01-04 12:35:08
清纯：回复玲老师 我最后付工资实际支出现金6058.3元，社保个人部分是541.7。具体分录该怎么做？我搞糊涂了
2023-01-04 12:46:03
玲老师：回复清纯单位部分需要计提个人部分，不用计提，个人部分是发工资时直接扣，
2023-01-04 13:02:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问应发工资5000，其中个税100，个人扣社保300，单位交社保500，实发工资4100这个会计分录应怎么做
按下面这个填写就可以。
101楼
2023-01-04 12:30:17
全部回复
YOUNG：回复maize老师 能按照我给的数据写一遍吗
2023-01-04 12:48:13
maize老师：回复YOUNG不对你回群里发你工资表。
2023-01-04 13:12:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
102楼
2023-01-04 12:56:59
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-01-04 13:11:56
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-01-04 13:39:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Farewell 发表的提问：
我们公司有个人交了社保不发工资，这个怎么做分录啊，他这个社保怎么交，公司部分个人部分怎么交
个人缴纳部分可以做成工资
103楼
2023-01-05 12:13:24
全部回复
Farewell：回复暖暖老师 那还是要从公司账上支付工资吗
2023-01-05 12:36:01
暖暖老师：回复Farewell需要走账的，因为有个人支付部分的
2023-01-05 12:49:54
Farewell：回复暖暖老师 那我们把这个钱打给他了，他怎么还在我们账上呢
2023-01-05 13:10:45
暖暖老师：回复Farewell他不是在你们单位缴纳社保吗？
2023-01-05 13:23:08
Farewell：回复暖暖老师 对啊，个人部分由他出啊，
2023-01-05 13:37:43
暖暖老师：回复Farewell那直接挂一个往来，他打过来的款
2023-01-05 13:57:49
Farewell：回复暖暖老师 现在个人给公司转账不是不行吗，
2023-01-05 14:18:08
暖暖老师：回复Farewell可以的，写社保金部分
2023-01-05 14:28:39
Farewell：回复暖暖老师 那就是不做工资了，直接喊他打进来是吗
2023-01-05 14:50:59
暖暖老师：回复Farewell是的，挂账，支付时走平
2023-01-05 15:05:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的嚓茶 发表的提问：
公司给离职员工多交了几个月的社保，会计分录怎么做
那这个不扣回么，那这个员工个人和公司部分都是对方一个人承担么？
104楼
2023-01-05 12:33:21
全部回复
单薄的嚓茶：回复maize老师 这个员工已经离职了，个人部分不收回，个人部分和公司部分都是公司承担。
2023-01-05 12:53:08
maize老师：回复单薄的嚓茶借营业外支出 贷银行，
2023-01-05 13:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吖喔 发表的提问：
公司代外人交社保，他每个月按时会将单位及个人的社保款存入公司账户的分录怎么做
借；其他应收款 贷银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
105楼
2023-01-05 12:53:59
全部回复
吖喔：回复邹老师 企业支付办公楼租金的分录是：借：预付账款 贷银行存款 长期摊销是借：管理费用 贷 长期待摊费用 对吗
2023-01-05 13:10:12
邹老师：回复吖喔借：长期待摊费用 贷银行存款 长期摊销 借：管理费用 贷 长期待摊费用 过程是这样的
2023-01-05 13:32:25
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