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材料进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
你好，请问进项税额转出会计分录怎么做？因为税务要求做进项税额转出，谢谢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
211楼
2023-02-22 10:02:08
全部回复
开心的篮球：回复邹老师 可是库存商品已经使用了
2023-02-22 10:30:29
邹老师：回复开心的篮球你好，你可以把原材料结转到生产成本，然后到主营业务成本
2023-02-22 10:52:49
开心的篮球：回复邹老师 正常做账时候，借：库存商品，应交税费-增值税（进项税）贷：银行存款，但是现在是这笔出现问题，补交税款，分录怎么做？
2023-02-22 11:22:44
邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-22 11:48:38
开心的篮球：回复邹老师 正常做的时候都已经借库存商品，而且也结转成本了，补缴税款还需要在重复增加库存？
2023-02-22 12:04:44
开心的篮球：回复邹老师 只不过是增值税-转出未交增值税变多了而已
2023-02-22 12:27:25
邹老师：回复开心的篮球你好，这不通过转出未交增值税，是通过未交增值税核算的
2023-02-22 12:40:47
开心的篮球：回复邹老师 正常说借：增值税-转出未交增值税 贷：未交增值税
2023-02-22 13:09:40
开心的篮球：回复邹老师 销项将去进项才交税，现在谁进项变的更多了，补交这份税款。
2023-02-22 13:21:54
邹老师：回复开心的篮球你好，转出是进项变少了，而不是增加了
2023-02-22 13:50:32
开心的篮球：回复邹老师 借：增值税（进项税额转出）贷：增值税-进项税 ？
2023-02-22 14:03:42
邹老师：回复开心的篮球借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借主营业务成本 贷；库存商品 转出的整个分录是这样
2023-02-22 14:27:22
开心的篮球：回复邹老师 计入两次库存？库存不是太多了？
2023-02-22 14:45:55
邹老师：回复开心的篮球你好，因为进项不能抵扣，所以转出部分会增加库存商品成本的
2023-02-22 15:07:48
开心的篮球：回复邹老师 不应该是库存减少了吗？
2023-02-22 15:19:56
开心的篮球：回复邹老师 您的是意思是把转出的那部分税额增加库存商品？
2023-02-22 15:36:27
邹老师：回复开心的篮球你好，是的 比如之前不含税100，税额17，之前按100计入库存商品，后来17不可以抵扣了，就需要增加17的库存商品金额的
2023-02-22 15:52:00
开心的篮球：回复邹老师 恩恩，您这么说我明白了，那请问下，库存商品一直久居不下，怎么办呢？因为历史的原因，实际的库存没有账上显示的那么多，而且也没有发票，怎么能使库存能减少，除了结转成本外。
2023-02-22 16:09:45
邹老师：回复开心的篮球你好，可以按无票销售处理，或者做报废处理
2023-02-22 16:39:04
开心的篮球：回复邹老师 请问下怎么做会计分录？麻烦你了
2023-02-22 16:51:09
邹老师：回复开心的篮球借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
2023-02-22 17:07:55
开心的篮球：回复邹老师 无票收入不是要交税吗？
2023-02-22 17:24:25
邹老师：回复开心的篮球你好，是的，无票收入也是需要纳税的 你不想纳税，你可以按报废处理
2023-02-22 17:36:36
开心的篮球：回复邹老师 请问下，如果是商品有保质日期是不是也可以做待处理财产损益？
2023-02-22 17:47:38
邹老师：回复开心的篮球超过保质日期可以做报废处理
2023-02-22 18:09:32
开心的篮球：回复邹老师 可以经常性的做报废处理吗？毕竟我们的保质日期最多两年，库存很多，而且都是小东西。
2023-02-22 18:26:27
邹老师：回复开心的篮球你好，当然是不能做经常报废的 容易引起税局怀疑
2023-02-22 18:50:40
开心的篮球：回复邹老师 请问大概多长时间为好，麻烦您能建议下~
2023-02-22 19:12:10
邹老师：回复开心的篮球你好，这个是没有统一规定的，你需要根据你单位实际情况
2023-02-22 19:28:54
开心的篮球：回复邹老师 好吧，谢谢老师！您的回答我受益良多。谢谢！
2023-02-22 19:39:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小方 发表的提问：
老师 你好！我账上有一笔进项税额转出额，我税金平账会计分录怎么写？
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
212楼
2023-02-22 10:22:27
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
213楼
2023-02-22 10:36:14
全部回复
学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-02-22 11:02:44
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-02-22 11:27:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，具体分录咋做？
不用进项转出 价税合计做账就可以
214楼
2023-02-22 10:55:32
全部回复
郭老师：回复雪蝶借固定资产贷银存
2023-02-22 11:22:37
雪蝶：回复郭老师 进项税是不入资产的吧
2023-02-22 11:51:42
郭老师：回复雪蝶普票不能抵扣的
2023-02-22 12:20:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
进项税额转出怎么处理会计分录怎么做呀
你好，具体的是什么原因需要进项转出。
215楼
2023-02-22 11:23:59
全部回复
ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录
2023-02-22 11:50:01
郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出
2023-02-22 12:00:16
郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-22 12:29:56
ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师
2023-02-22 12:41:52
郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。
2023-02-22 12:54:19
ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税
2023-02-22 13:05:01
郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。
2023-02-22 13:28:51
郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？
2023-02-22 13:48:13
ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税
2023-02-22 14:13:08
郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。
2023-02-22 14:28:27
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 平销返利会计分录到底走进项税额转出还是进项税额用红字？二者什么区别？
同学您好，根据国税发【1997】167号文中，自1997年1月1日起，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字，其实实务中没有太多区分，一般都可以。区别就是一个冲减，一个是后期用于非增值税应税项目，所以进项税转出
216楼
2023-02-23 10:33:59
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L.：回复糖果老师 就是都行啊？
2023-02-23 11:06:43
糖果老师：回复L.对，都行的，因为这两种做法其实都没什么太多影响，规范一点做账就进项税额用红字
2023-02-23 11:29:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ZYY 发表的提问：
开给销售方一张退部分货款的红字信息表，进项税额转出1816.51，这个会计分录怎么做？
和你销售的分录一模一样，只是金额用负数！
217楼
2023-02-23 10:42:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的小白菜 发表的提问：
你好，请问旅客运输服务进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 你们是什么旅客运输服务 取得专票吗 ？
218楼
2023-02-23 10:49:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
219楼
2023-02-23 11:09:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
220楼
2023-02-23 11:20:59
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鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-23 11:51:28
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-23 12:10:47
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-23 12:21:50
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-23 12:32:34
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-23 12:45:32
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-23 13:05:09
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-23 13:27:46
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-23 13:42:53
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-23 14:09:01
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
221楼
2023-02-24 10:38:59
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发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-02-24 10:58:30
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-02-24 11:10:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
222楼
2023-02-24 10:54:10
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-24 11:19:36
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-24 11:32:46
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-24 11:55:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
223楼
2023-02-24 11:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
224楼
2023-02-26 20:33:32
全部回复
柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-26 20:49:16
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-26 21:12:26
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-26 21:42:03
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-26 22:11:53
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-26 22:27:56
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-26 22:40:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
225楼
2023-02-26 20:43:44
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