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材料进项税额转出的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
上个月收到的发票已认证 这个月做了红字 进项税额转出 分录 是借原材料 贷应交增值税—进项税额转出吗？
是的啊
181楼
2023-02-12 13:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收购农产品进项税额转出的分录 但是抵扣的分录借:原材料 应交税费应交增值税进项 贷:银行存款
借银行存款 贷原材料， 应交税费应交增值税进项转出， 如果你是退货了，做这个发票红冲了也做这个， 如果是不允许抵扣增值税的发票没有问题， 借原材料 贷应交税费应交增值税进项转出。
182楼
2023-02-13 11:11:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
购入的原材料我已认证，但是对方给作废了，我的申报表也做了进项税转出，怎么做会计分录
你好！你把这个发票退回去。借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
183楼
2023-02-13 11:19:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
自建固定资产领用材料，进项税额转出40%，那么自行研发的专利技术领用材料，材料的进项税额用转出吗？
专利技术属于无形资产，所以不需要转出
184楼
2023-02-13 11:41:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的犀牛 发表的提问：
老师 你好，想请问原材料发生退货，进项税额转出，怎么做分录
您好 退货的货款收回了吗
185楼
2023-02-14 11:04:41
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碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 货款还没有收回。
2023-02-14 11:25:58
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，红字发票也收回了吧？
2023-02-14 11:45:07
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 红字发票已经收回
2023-02-14 12:05:55
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，那您做 借方负数：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：应收账款
2023-02-14 12:18:42
碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 12:47:46
宸宸老师：回复碧蓝的犀牛不客气的，祝您工作顺利
2023-02-14 13:11:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
186楼
2023-02-14 11:33:55
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-14 12:08:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
187楼
2023-02-14 11:55:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
188楼
2023-02-14 12:17:59
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-02-14 13:10:57
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-14 13:23:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
189楼
2023-02-15 10:44:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
190楼
2023-02-15 10:59:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
191楼
2023-02-15 11:12:40
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-02-15 11:27:42
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-02-15 11:56:01
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-02-15 12:10:47
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-02-15 12:40:30
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-02-15 13:03:45
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-02-15 13:15:27
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-02-15 13:38:01
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-02-15 14:06:56
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-02-15 14:19:48
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-02-15 14:39:51
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-02-15 15:02:32
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-02-15 15:23:44
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-02-15 15:48:25
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-02-15 16:08:49
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-02-15 16:19:46
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-02-15 16:49:15
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-02-15 17:11:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
192楼
2023-02-15 11:28:47
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
193楼
2023-02-15 11:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
194楼
2023-02-16 11:01:36
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.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-02-16 11:30:32
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-02-16 11:46:01
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-02-16 12:11:12
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 12:39:07
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 12:57:52
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-02-16 13:19:37
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-02-16 13:29:42
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 13:41:49
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-02-16 13:54:30
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-02-16 14:13:44
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-02-16 14:36:39
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-02-16 14:52:08
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 15:10:25
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-02-16 15:27:03
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-02-16 15:46:50
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-02-16 16:03:26
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-02-16 16:24:50
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-16 16:44:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
195楼
2023-02-16 11:28:57
全部回复
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