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材料进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
226楼
2023-02-26 21:02:41
全部回复
大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-26 21:14:39
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-26 21:42:32
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-26 21:57:17
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-26 22:26:57
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-26 22:56:36
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-26 23:09:50
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-26 23:31:38
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-26 23:57:35
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-27 00:13:23
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-27 00:40:41
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-27 01:05:41
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-27 01:25:21
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-27 01:36:46
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-27 01:52:45
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-27 02:09:53
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-27 02:25:05
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-27 02:54:05
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-27 03:23:30
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-27 03:41:30
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-27 04:03:12
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-27 04:19:56
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-27 04:48:08
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-27 05:16:20
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-27 05:35:42
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
227楼
2023-02-26 21:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
228楼
2023-02-27 10:31:49
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-27 10:51:18
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-27 11:04:52
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-27 11:31:43
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-27 11:53:28
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-27 12:19:00
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-27 12:36:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
229楼
2023-02-27 10:38:51
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
230楼
2023-02-27 10:59:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
231楼
2023-02-27 11:17:59
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-27 11:50:53
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-27 12:04:40
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-27 12:27:41
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-27 12:49:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
232楼
2023-02-28 10:25:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
233楼
2023-02-28 10:46:25
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
234楼
2023-02-28 11:11:59
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-02-28 11:30:59
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-28 11:46:22
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-02-28 12:03:51
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-02-28 12:21:49
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-02-28 12:43:46
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-02-28 13:04:44
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-28 13:21:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
235楼
2023-03-01 09:54:06
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-03-01 10:23:39
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-03-01 10:50:51
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-03-01 11:06:32
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-03-01 11:20:09
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-03-01 11:47:01
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-03-01 12:02:21
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-01 12:19:12
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-03-01 12:37:51
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-03-01 12:49:08
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-03-01 13:11:48
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-03-01 13:27:45
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-03-01 13:54:02
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-03-01 14:06:21
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-03-01 14:23:43
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-03-01 14:35:58
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-03-01 14:55:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
236楼
2023-03-01 10:22:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
237楼
2023-03-01 10:44:06
全部回复
钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-03-01 10:58:11
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 11:20:54
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-01 11:38:14
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 11:58:25
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-03-01 12:14:54
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 12:27:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
238楼
2023-03-01 11:11:59
全部回复
玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-03-01 11:33:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
239楼
2023-03-02 10:00:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
240楼
2023-03-02 10:27:41
全部回复
容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-03-02 10:51:16
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-03-02 11:02:30
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-03-02 11:21:22
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-03-02 11:31:57
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-03-02 11:54:54
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-03-02 12:20:31
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-03-02 12:49:19
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