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材料进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
241楼
2023-03-02 10:46:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-03-02 11:09:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
243楼
2023-03-05 12:42:47
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小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-03-05 13:12:28
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-03-05 13:32:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
244楼
2023-03-05 12:56:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
245楼
2023-03-05 13:03:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
246楼
2023-03-06 10:18:35
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小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-03-06 10:39:22
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-03-06 11:01:57
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-03-06 11:31:10
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-03-06 11:50:28
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-03-06 12:02:08
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-03-06 12:16:33
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-06 12:36:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓉 发表的提问：
请问老师，我们买的原材料因为没有发票，税局不认可，要求进项税额转出，完整的会计分录应该怎么做？
同学你好 进项转出的分录 借，原材料 贷，应交税费一应增一进项转出；
247楼
2023-03-06 10:29:09
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蓉：回复立红老师 已经申报的的企业所得税报表，是不是也要调整了，关联哪些科目？
2023-03-06 10:40:28
立红老师：回复蓉同学你好，如果材料已经用于生产，最终转入主营业务成本，需要在汇算时调增成本；
2023-03-06 11:05:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
248楼
2023-03-06 10:42:11
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紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-03-06 11:08:17
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-03-06 11:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
249楼
2023-03-06 10:50:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
250楼
2023-03-06 11:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
251楼
2023-03-07 10:40:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
252楼
2023-03-07 10:51:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
253楼
2023-03-07 10:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
254楼
2023-03-08 10:18:58
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王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-03-08 10:49:29
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-03-08 11:02:48
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-03-08 11:31:03
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-03-08 11:54:03
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-03-08 12:19:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
255楼
2023-03-08 10:30:02
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-03-08 10:58:03
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-03-08 11:26:18
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-03-08 11:50:22
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-08 12:14:56
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-03-08 12:29:50
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-03-08 12:59:00
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-03-08 13:20:32
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-03-08 13:37:59
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-03-08 13:57:44
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-03-08 14:17:00
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-03-08 14:40:00
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-03-08 15:06:17
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-03-08 15:35:10
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-08 16:00:53
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-08 16:13:15
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