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材料进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 过时的画板 发表的提问：
我2018年5月发生的进项税额在2019年9月需要转出，如何做会计分录，只是进项税的转出，原材料不转出以销售，
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存
16楼
2022-12-09 09:14:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 仁爱的康乃馨 发表的提问：
500块的原材料屏风有65块进项税额转出，那他们的会计分录怎么写？
借原材料，贷进项税额转出。
17楼
2022-12-09 10:33:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 禹如【艾灸养生】 发表的提问：
进原材料做成品出售的，进项税额转出冲库存原材料分录怎么写
做完这笔后怎么做
18楼
2022-12-09 11:39:20
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邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，是什么情况需要做进项税额转出？
2022-12-09 12:05:05
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 库存表冲减原材料和进项税额都是相减吗，库存表和账对不上了，不知道怎么做
2022-12-09 12:19:23
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，进项转出应当是增加材料成本才是的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-09 12:48:05
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 这笔费用是用留低的低减，没通过银行补交说，那原材料库存和库存商品怎么冲回，分录怎么写呀
2022-12-09 13:01:19
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 原材料，库存商品最终结转到主营业务成本
2022-12-09 13:28:19
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 我试一下分录改改看，推理几次都没搞明白
2022-12-09 13:48:02
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，还有什么疑问吗
2022-12-09 14:04:38
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 明细账库存表数据应该怎样才算对
2022-12-09 14:32:09
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，与你实际库存情况一致了才是正确的
2022-12-09 14:43:35
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 你帮我看看我的分录现在是不是对的，我还是里面有些关系没搞明白
2022-12-09 15:08:52
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，第三笔根据你摘要描述，冲减生产成本，借方应当是生产成本才是，而不是营业成本
2022-12-09 15:24:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ CXUE 发表的提问：
去年购进的材料进项要做进项税额转出，材料也领用完了，现在跨年转出怎么做账，求具体的会计分录，我公司实行小微企业制度
你好，之前结转了成本的吗 什么原因转出
19楼
2022-12-09 12:35:03
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CXUE：回复郭老师 之前已经结转成本，税法上不允许抵扣所以转
2022-12-09 13:07:55
郭老师：回复CXUE借利润分配贷进项转出 但是需要汇算清缴调减 可以抵扣所得税
2022-12-09 13:28:09
CXUE：回复郭老师 企业亏损的，不进行汇算清缴调减可以吗
2022-12-09 13:47:45
郭老师：回复CXUE那你们少抵扣了所得税的
2022-12-09 14:17:00
CXUE：回复郭老师 没关系，企业想交点所得税
2022-12-09 14:40:35
郭老师：回复CXUE那可以的，你可以不调整的
2022-12-09 15:08:09
CXUE：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-09 15:24:58
郭老师：回复CXUE不用客气的，应该的
2022-12-09 15:40:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
进项税额转出分录？当时入库：借，原材料，194174.76 借 进项税额5825.24，贷银行200000，现在作进项税额转出，分录？
你好这个发票红冲吗？
20楼
2022-12-09 13:35:59
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嘻嘻：回复郭老师 这个发票异常，不让抵扣进项，要转出
2022-12-09 13:53:16
郭老师：回复嘻嘻借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-09 14:20:05
嘻嘻：回复郭老师 材料已经付款了，是不是，借原材料负数，贷进项税额转出负数
2022-12-09 14:30:13
郭老师：回复嘻嘻你好不可以的，然后再做一个借营业外支出贷应付账款，这个营业外支出也不允许抵扣所得税。
2022-12-09 14:48:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
21楼
2022-12-09 14:36:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
现在进项税是按照认证的发票进行进项税转出，购买原材料的分录借原材料（价税合计金额）贷银行存款，月末在进项税转出吗？
你好，正常的购买材料进项不用转出的
22楼
2022-12-09 14:44:05
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萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 借原材料 借应交税金-进项税 贷银行存款
2022-12-09 14:55:52
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜是的是的，你这个分录是正确的。
2022-12-09 15:25:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
23楼
2022-12-09 14:52:54
全部回复
 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-12-09 15:09:38
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-12-09 15:27:35
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-12-09 15:45:09
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-12-09 16:07:12
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-12-09 16:23:53
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-12-09 16:43:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的小蜜蜂 发表的提问：
原材料盘亏，结转盘亏材料进项税，编写会计分录
借待处理财产损溢 贷原材料 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
24楼
2022-12-09 15:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的紫菜 发表的提问：
原材料盘亏，结转盘亏材料进项税，编写会计分录
借待处理财产损溢，贷原材料，借管理费用 贷待处理财产损溢，进项税额转出，
25楼
2022-12-11 14:48:54
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
材料票红冲，进项税额转出分录怎么写
借：成本费用 贷：应交税费-进项税转出
26楼
2022-12-11 15:02:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小会计 发表的提问：
购进的原材料做进项税额转出，从开始购进到转出，怎么做分录
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
27楼
2022-12-11 15:17:24
全部回复
小会计：回复邹老师 一般购入当时就做转出处理吗？
2022-12-11 15:38:11
邹老师：回复小会计你好，如果是当时发行的 可以不做抵扣，按普通发票处理 通常是之后因为某些原因认定无法抵扣，才做转出的
2022-12-11 15:52:46
小会计：回复邹老师 因为我们单位的增值税是核定扣除，这种外购的专票进项税额我们肯定是要转出的，也是在月末处理吗？
2022-12-11 16:05:56
邹老师：回复小会计你好，你可以在每个月的月末做这个转出分录
2022-12-11 16:23:30
小会计：回复邹老师 当时就做没问题吧，我的原材料是数量金额式录入的，我要核算好数量
2022-12-11 16:34:13
邹老师：回复小会计你好，可以在取得当月做进项税额转出的
2022-12-11 16:51:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户69s3ph 发表的提问：
你好！我2个问题请教一下: 1、跨年度的进项税额转出，但材料已用完，如何做分录？ 2、上述的材料进项税项额转出，企业所得税如何转出，做分录？ 谢谢！
你好，什么原因需要进项转出？
28楼
2022-12-11 15:44:59
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学堂用户69s3ph：回复郭老师 发票品名与产品不符
2022-12-11 16:13:13
郭老师：回复学堂用户69s3ph借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 2.成本红冲了 修改汇算清缴
2022-12-11 16:26:35
学堂用户69s3ph：回复郭老师 老师，成本红冲如何做分录？
2022-12-11 16:42:07
郭老师：回复学堂用户69s3ph借原材料 贷以前年度损益调整
2022-12-11 16:57:20
学堂用户69s3ph：回复郭老师 不是，主营业务成本转出吗？
2022-12-11 17:17:18
郭老师：回复学堂用户69s3ph跨年了 不用主营业务成本 把它改成以前年度损益调整
2022-12-11 17:30:21
学堂用户69s3ph：回复郭老师 但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？
2022-12-11 17:47:00
郭老师：回复学堂用户69s3ph连起来看可以看吗 借应付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出 借原材料 贷以前年度损益调整 做了这个没有余额了 需要进项转出 第一个进项转出 第二个红冲结转的成本
2022-12-11 18:02:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 痴情的鸵鸟 发表的提问：
我单位一笔材料款未走公户被查，进项税转出会计分录怎么做
同学您好，不一定未走公户付款，就需要进项税额转出的
29楼
2022-12-12 13:44:25
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 在右 发表的提问：
外购原材料用于广告宣传，需不需要进项税额转出。(我觉得需要)，在计划成本法下，如何计算，会计分录如何写，如计划成本10元每公斤，现销售部门用于广告宣传100公斤……(期中各种业务忽略)已知月初存货2000公斤，实际成本18000。麻烦回答的详细一些，会计分录一定要写，谢谢
您好，您这个是用于赠送的，是需要进项税额转出的
30楼
2022-12-12 14:04:44
全部回复
在右：回复文老师 会计分录呢？
2022-12-12 14:35:23
文老师：回复在右借销售费用贷进项税额转出，借销售费用贷原材料
2022-12-12 14:46:45
文老师：回复在右借销售费用贷进项税额转出，借销售费用贷原材料
2022-12-12 15:12:57
在右：回复文老师 进项税额转出额是用实际发生额算？
2022-12-12 15:37:19
文老师：回复在右是的，也就是您实际赠送的部分材料的进项税额
2022-12-12 15:51:36
文老师：回复在右是的，也就是您实际赠送的部分材料的进项税额
2022-12-12 16:10:25
在右：回复文老师 这道题在计划成本法下，材料成本差异是期末结转吗
2022-12-12 16:23:05
文老师：回复在右是的，是期末的时候调整
2022-12-12 16:41:57
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