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材料进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
你好：招待费（采购材料）进项税额转出1000元，转出的分录？
同学 您好 借：管理费用——业务招待费 1000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 1000
31楼
2022-12-12 14:15:23
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장 신 영：回复bamboo老师 直接做转出了？ 材料也一样的吧？
2022-12-12 14:41:25
bamboo老师：回复장 신 영对的 直接转出 材料也一样 然后填增值税附表二
2022-12-12 14:51:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
进项税额转出应作何会计分录 ？ 借:原材料或库存商品 贷应交税金_应交增值税_进项税额转出 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借： 应付账款（或费用、成本） 贷 应交税费-应交增值税（进项税转出） 原材料
32楼
2022-12-12 14:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
做进项税额转出的分录的时候，有个 借：原材料、这个原材料怎么结转？
借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
33楼
2022-12-13 13:56:29
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 丫头：回复张艳老师 那后面不就是有个原材料结转不了一直挂账上了吗?
2022-12-13 14:22:18
张艳老师：回复 丫头是的，如果不结转的话，是要一直挂帐的。
2022-12-13 14:46:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师4月我们因为实行投入产出法以后， 3月以前加计扣除法计算的原材料的进项税额都要转出 转出的分录借 原材料-原木39937.59 贷 应交税费-应交增值税-进项税额39937.59 这个分录是这样的吗 做完这个分录我月末结转成本 分录又怎么做呢 这里的借方 原材料-原木 39937.59不会导致 原材料增加么
分录处理是对的。 结转一样的结转，根据你实际需要交的转到未交增值税。 会导致原材料增加。
34楼
2022-12-13 14:23:27
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悟空少爷：回复陈诗晗老师 那这个原材料增加 怎么结平吖 老师
2022-12-13 14:48:08
陈诗晗老师：回复悟空少爷结平？你这是之前原材料成本价计少了，现在进转出就要增加了。 原材料你使用时就一并按调整后的金额转出
2022-12-13 15:01:58
悟空少爷：回复陈诗晗老师 那我金蝶里的原材料-原木  这个每个月都是领用玩的 那我这个怎么调整  我以前没做过进项转出所以不太理解 求老师指导
2022-12-13 15:19:38
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师 是这个原材料转出的这个数 要结存到下个月原材料的期初余额这样对吧  
2022-12-13 15:34:51
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果这原材料已经成了库存商品，你要把这部分转到库存商品。如果已经销售人，我要转到营业成本。
2022-12-13 15:46:38
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师我这个是以前留抵的，做成了半成品   是要把半成品转成原材料  这样是吗
2022-12-13 16:02:25
陈诗晗老师：回复悟空少爷如果是半成品，你是要转生产成本，不是原材料。
2022-12-13 16:12:50
悟空少爷：回复陈诗晗老师 老师能举个例子吗  我不是很明白这个分录怎么做
2022-12-13 16:41:44
陈诗晗老师：回复悟空少爷借：生产成本 贷：应交税费-增值税-进转出 虽然你进项源于原材料，但是原材料 现在已经在生产成本环节了，所以是你当时原材料领用时金额少了，现在转生产成本。
2022-12-13 16:52:00
悟空少爷：回复陈诗晗老师 嗯嗯 好的 谢谢老师指导
2022-12-13 17:17:08
陈诗晗老师：回复悟空少爷不客气，祝你工作愉快
2022-12-13 17:39:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张老师 发表的提问：
这个月未抵扣的进项税怎么转出？具体会计分录怎么做，是原材料的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
35楼
2022-12-13 14:35:59
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
原材料发生用途改变，用于职工食堂领用了，进项税额转出的会计分录咋做
借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
36楼
2022-12-14 13:47:24
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悦耳的黑猫：回复庾老师 整体的和原材料一起的，哪有这样的分录
2022-12-14 14:04:59
庾老师：回复悦耳的黑猫这就是纯粹的进项税额转出的会计分录，您要的就是进项税额转出的会计分录，您也可以在课本上查。 如果您需要整体的分录，就这么写： 借：管理费用-福利费      应交税费-进项税额转出        贷：原材料           应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-14 14:25:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
原材料发生用途改变，用于职工食堂领用了，进项税额转出的会计分录咋做
您好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：原材料
37楼
2022-12-14 14:08:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ^_^琴^_^ 发表的提问：
原材料属非正常损失做进项转出怎么出会计分录？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税额转出 ）
38楼
2022-12-14 14:32:58
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^_^琴^_^：回复邹老师 贷方：原材料是一级科目吗？
2022-12-14 14:59:13
^_^琴^_^：回复邹老师 还是贷：应交税费（进项税额转出）急急急
2022-12-14 15:22:30
邹老师：回复^_^琴^_^你好，原材料需要具体到是什么材料的明细 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-14 15:39:02
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
购买原材料进项税已认证，后又转出的会计分录，从购买到转出的如何做
1.购买原材料 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 2.转出的时候 借：原材料 （此为进项税额的金额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
39楼
2022-12-15 14:46:22
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舒克。：回复宸宸老师 老师，就这两步？
2022-12-15 15:15:22
宸宸老师：回复舒克。您不是说 认证，然后转出吗？ 请问你需要什么您还需要什么分录呢?
2022-12-15 15:28:49
舒克。：回复宸宸老师 哦哦好的，我以为得有一步借：应交税费～应交增值税～进账税额转出 贷：应交税费～应交增值税～进项税额呢
2022-12-15 15:51:22
宸宸老师：回复舒克。不需要的，转出的金额就是不能抵扣了，所以对应到原材料里。
2022-12-15 16:09:17
舒克。：回复宸宸老师 干的，老师，那没有认证的发票入账了怎么做分录？
2022-12-15 16:33:00
宸宸老师：回复舒克。没有认证的话，而且不能认证进项税额的 那您就根据价税合计直接计入成本即可
2022-12-15 16:55:48
舒克。：回复宸宸老师 能认证，但是不想本期认证的发票
2022-12-15 17:12:38
宸宸老师：回复舒克。那您可以放到您想抵扣的那个月再抵扣就可以了呀。
2022-12-15 17:35:51
舒克。：回复宸宸老师 发票不是最好不跨季度吗？我想先入账
2022-12-15 17:55:06
宸宸老师：回复舒克。国家没有规定发票必须季度入账，但是国家规定专票抵扣期限360日。
2022-12-15 18:10:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
从一般纳税人转为小规模纳税人以后，之前购进材料的进项税额转出分录是借原材料贷进项税额转出，不明白为什么借方记入原材料
这个是相当你们收到一张普通发票含税价格入账了
40楼
2022-12-15 15:02:52
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 宁.L.N 发表的提问：
原材料转售出去，做分录时，是应交增值税销项税额，还是进项税额转出
您好，转售，也是销售，也要做销项税额
41楼
2022-12-15 15:29:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
42楼
2022-12-18 13:53:45
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-18 14:08:11
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-18 14:37:45
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-18 14:53:20
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-18 15:08:33
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-18 15:32:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票失控，做进项税转出，原材料，要不要转出？会计分录怎么写
你好，这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
43楼
2022-12-18 14:07:16
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
44楼
2022-12-18 14:32:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
45楼
2022-12-18 14:52:46
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-18 15:09:03
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-18 15:35:30
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-18 15:56:14
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-18 16:09:53
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