我很好：回复邹老师 短期一个月的，用于生产的呢？

邹老师：回复我很好你好，这种通过制造费用科目核算

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形

江老师：回复星星yzm那就是直接出租房产，直接就是按租金交房产税，以及相关的增值税、增值税附加税、租赁的印花税了。有利润需要交企业所得税

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形也是计入营业外收入吗？是偶然所得，不是经常发生的呢？就是以后可能不租赁了也是计入营业收入吗?

江老师：回复星星yzm全部属于营业收入，不是营业外收入，营业收入是需要交增值税的，属于生产经营。营业外收入只需要交企业所得税，不需要交增值税

王沥：回复辜老师 可以一次性入制造费用-厂房资金吗？

辜老师：回复王沥因为是补2017年的，一次性计入制造费用-厂房资金

王沥：回复辜老师 2017年买的汽车，未入账，请问18年如何处理才可以让费用大一点呢

辜老师：回复王沥你现在补入帐，然后吧2017年的折旧全部在2018年账面补记提

王沥：回复辜老师 系统的折旧是自动生成的啊

辜老师：回复王沥你们是软件做账吗，

王沥：回复辜老师 是的呢，反冲量太大，因为17年的账是前财务用她自己的软件做的

辜老师：回复王沥那你这个没办法操作

水墨雅荷：回复邹老师 分期付的款，合同是2019年12月签订的，2020年11月付完款拿到发票，印花税应该什么时间交？没有交，补交可以吗？折旧也没提，现在补提可以吗

邹老师：回复水墨雅荷你和，印花税是签订合同次月15日之前申报缴纳。 可以补交。 可以补计提 

水墨雅荷：回复邹老师 房款406万，印花税是多少？

邹老师：回复水墨雅荷你好，房款406万，印花税=406万*万分之5 

岔路口。：回复bamboo老师 但是公司的领导让我摊10年，这样做有问题吗

bamboo老师：回复岔路口。请问10年后是预计会再装修吗

岔路口。：回复bamboo老师 不会装修了，现在已经装修好了

bamboo老师：回复岔路口。那应该按照剩余的租赁期分期摊销的

岔路口。：回复bamboo老师 如果地是自己的，有50年的时间，也是按地的时间来摊销吗

bamboo老师：回复岔路口。土地是按照土地使用权的使用期间摊销

岔路口。：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复岔路口。不客气哈 欢迎有疑问继续提问

小雁：回复王雁鸣老师 那我上个月做到长期待摊费用了，要怎么办

王雁鸣老师：回复小雁您好，可以把上个月的分录全额红冲，再按正确的分录写即可。

小雁：回复王雁鸣老师 日期是写冲红当天的日期吗

王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，您理解正确。

小雁：回复王雁鸣老师 手工账冲红时写在其他应收款账簿里还是写在长期待摊用费账上

王雁鸣老师：回复小雁您好，分录是那个科目，就记在哪个科目的明细账里。

小雁：回复王雁鸣老师 哦!冲长期待摊费用就记长期待摊费用里

王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，冲长期待摊费用就记长期待摊费用里。

小雁：回复王雁鸣老师 长期待摊费用的摊销是按三年每月摊销，是要做分录吗？求分录

王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，要做分录，借；管理费用-长期待摊费用摊销等科目，贷：长期待摊费用。

小雁：回复王雁鸣老师 每月都要做摊销是吗？我司是6月新开办的，一直没摊销这些费用，可以从今月开始摊销吗

王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，可以从今月开始摊销的。

小雁：回复王雁鸣老师 手工账一开始做都要有期初数0吗？

王雁鸣老师：回复小雁您好，新成立的公司，期初数都是0的。

小雁：回复王雁鸣老师 我都没写期初数的，怎么办？重新买账簿写过吗

王雁鸣老师：回复小雁您好，没写期初数是对的，期初数是0，就不用写了，不用重新写过的。

小雁：回复王雁鸣老师 按规定是要写期初数的对吗？

王雁鸣老师：回复小雁您好，按规定没有期初数，就不用写的。

小雁：回复王雁鸣老师 会计学堂里手工账都写着其实数0

王雁鸣老师：回复小雁您好，不会吧，麻烦您截图我看看。

小雁：回复王雁鸣老师 所有的账簿都有期初数

王雁鸣老师：回复小雁您好，这个有点多余了，既然是0，我的理解及一贯的做法，是不写期初数据的。

小雁：回复王雁鸣老师 哦!谢谢老师!期待下次回复

王雁鸣老师：回复小雁您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Kurosaki：回复风老师 那提这折旧就按房租租赁期限分摊呗？

风老师：回复Kurosaki是的，就在租赁期内直线法计提折旧

????????????：回复宋生老师 以前租房租用的是旧准则 借：销售费用 贷：其他应付账款 但是今年用了新准则 别个就做的这样分录

宋生老师：回复????????????您好！这个使用权资产可以理解为预付的款项

郭老师：回复_装修金额大的借长期待摊费用，贷银行存款，然后也是按月分摊，如果是筹建期，分摊的时候都是借管理费用，开办费贷、预付账款、长期待摊费用等。

_：回复郭老师 装修金额一般多少才计入长期待摊费用呢？

郭老师：回复_你好，2万以上的都可以做长期待摊费用。

lion：回复文文老师 现在的情况 我装修的 材料不是一起买的 这个月买一点 下个月买一点 摊销的时候 应该分开吗 ?还是一起摊销？如何操作

文文老师：回复lion 装修完毕后，一起摊销

谨慎的花瓣：回复郭老师 租赁期一年，我只能按一年来摊销是吗？

郭老师：回复谨慎的花瓣对的是的是这么做。

谨慎的花瓣：回复郭老师 我要是合同签的3月份，但是没有付款，还是要在3月开始摊销吗？

郭老师：回复谨慎的花瓣你好，三月份开始租赁的话，需要这么做的。

等风来：回复小林老师 老师，能不能详细点啊，作为承租方，借：使用权资产，租赁负债—未确认融资费用，贷租赁负债—租赁付款额，使用权资产这个科目怎么抵减？是借主营业务成本，贷使用权资产折旧吗？我们这个租赁合同才签了三年，用新准则来做就很奇怪了

等风来：回复小林老师 感觉很奇怪，作为出租方把房子出租出去，都是经营租赁，我正常确认借应收，贷主营业务收入，对吗？和使用权资产和租赁负债没有关系？

小林老师：回复等风来您好，会计科目设置和使用 承租人：使用权资产、使用权资产累计折旧、使用权资产减值准备、租赁负债 租赁期开始日当月（确有困难可次月）计提折旧，借方科目根据性质判断 使用权资产减值准备一经计提，不得转回 符合资本化条件的利息费用可以资本化 出租人：融资租赁资产、应收融资租赁款、应收融资租赁款减值准备、租赁收入 应收融资租赁款减值为“信用减值损失” 对于日常经营活动为租赁的企业，其利息收入和租赁收入可以作为营业收入列报

小林老师：回复等风来您好，还得确认增值税