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未使用的厂房租赁费会计处理
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户5d787n 发表的提问:
2019 年12 月 31日,将一处厂房转为投资性房地产对外出租,采用成本模式计量,该厂房 2016 年12 月31 日购入,原值为 240 万元,预计使用 10 年,预计净残值为 0,至今尚未发生减值,租 赁期为2年,每年年未收取租金 50 万元,按月计提折1旧。(不考虑相关税费)每月计提折旧为多少
你好,直接用240/10/12 就是计算的每月的折旧额。
76楼
2022-12-26 12:31:17
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小沈老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问:
1.租赁变更作为一项单独租赁处理租赁发生变更且同时符合下列条件的,承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: (1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;【量】 (2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。【价】 老师,请问该如理解呢?谢谢。
你好同学,记得不记得收入准则有个合同变更“作为单独合同”的情形。 合同变更增加了可明确区分的商品(量)及合同价款(价),且新增合同价款反映了新增商品单独售价的(增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当),应当将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理。这里说的都是一个意思。不用深究了解就好。
77楼
2022-12-26 12:37:15
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薄荷撞可乐:回复小沈老师 好的,谢谢老师。
2022-12-26 13:11:09
小沈老师:回复薄荷撞可乐希望帮助到您,麻烦好评哈。
2022-12-26 13:33:17
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问:
业务培训场地租赁费如何进行会计处理。
您好,这个计入到管理费用就行了
78楼
2022-12-26 12:50:05
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寂寞的小白菜:回复小锁老师 可以记入业务成本嘛?进项税怎么处理?
2022-12-26 13:12:36
小锁老师:回复寂寞的小白菜可以,进项税单独地扣就行。
2022-12-26 13:42:36
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发表的提问:
公司成立前已一次性付厂房租金,且未开票,仅有租赁合同,这租金如何做账务处理?
您好,可以让对方配合去税务局发票,如果不开发票,无票入账,不能税前扣除,还存在被查补税罚款的风险,或者入内账。
79楼
2022-12-26 13:12:00
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融:回复王雁鸣老师 那外账如何办?开不了票,就无法账务处理?
2022-12-26 13:30:23
王雁鸣老师:回复您好,外账无票入账,不能税前扣除,还存在被查补税罚款的风险
2022-12-26 13:59:47
融:回复王雁鸣老师 仅有合同也不能入账?
2022-12-26 14:17:40
王雁鸣老师:回复您好,是的。
2022-12-26 14:29:10
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 豆叮 发表的提问:
租赁的厂房废气处理工程和车间改建工程,入长摊费用还是固定资产合适
您好 租赁的厂房废气处理工程和车间改建工程,入长期待摊费用比较合适
80楼
2022-12-27 11:57:29
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豆叮:回复bamboo老师 相对应的科目是制造费用二级科目为什么好?
2022-12-27 12:25:25
bamboo老师:回复豆叮可以自己设置二级科目 制造费用——长期待摊费用摊销
2022-12-27 12:39:14
豆叮:回复bamboo老师 感觉挂制造费用挺不合适的?
2022-12-27 12:50:04
bamboo老师:回复豆叮一般是计入管理费用的
2022-12-27 13:12:13
豆叮:回复bamboo老师 那做在制造费用还是管理费用
2022-12-27 13:26:54
bamboo老师:回复豆叮固定资产修理费记入管理费用—修理费 那相应的租赁的车间改造也计入管理费用
2022-12-27 13:48:48
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问:
老师,我这边公司厂房租赁给其他公司这边收取租赁费、但是我公司没有开具租赁权限怎么办?
可以税局代开,也可以先增加经营范围自己开
81楼
2022-12-27 12:25:39
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浅若夏沫:回复文文老师 经营范围怎么增加
2022-12-27 12:43:09
文文老师:回复浅若夏沫去工商局增加营业范围
2022-12-27 13:10:39
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ①+①=? 发表的提问:
计提了厂房租金,但是没有产品,做了制造费用使资产负债表不平,该怎么处理?
制造费用在资产负债表中列示为存货处理
82楼
2022-12-27 12:52:20
全部回复
①+①=?:回复江老师 存货那里是要自己手工填数据吗
2022-12-27 13:24:08
江老师:回复①+①=?存货可以手工填写数据,如果用软件自动出报表,就是需要重新定义存货的公式
2022-12-27 13:53:20
①+①=?:回复江老师 在库存商品那里调还是存货后面?下个月有产品后这个又怎么处理?
2022-12-27 14:12:08
江老师:回复①+①=?这个属于存货,下月有产品了转库存商品处理。也是属于存货列支的范围
2022-12-27 14:36:39
①+①=?:回复江老师 好的,谢谢老师
2022-12-27 14:58:27
江老师:回复①+①=?有不明白的问题再咨询
2022-12-27 15:27:57
①+①=?:回复江老师 计提制造费用后还要做什么,要结转制造费用吗
2022-12-27 15:48:48
江老师:回复①+①=?有不明白的问题再咨询
2022-12-27 16:07:52
①+①=?:回复江老师 还有8月份我公司专用车转让,9月份开票,对于折旧这个9月份不提了,但是报表也不平,该怎么处理?
2022-12-27 16:23:24
江老师:回复①+①=?当月减少的固定资产当月需要计提折旧
2022-12-27 16:49:01
①+①=?:回复江老师 8月份减少的啊,申报8月份税的时候未开票那里已经申报了,算8月份减少的吧,不是这样吗
2022-12-27 17:14:57
江老师:回复①+①=?9月份开票说明达到收入确认的条件,说明税务事实是月减少的固定资产。如果是8月减少的固定资产,应该是在8月开具销售发票。
2022-12-27 17:44:00
①+①=?:回复江老师 好的,,那制造费用那个表需要调整哪些数据吗
2022-12-27 17:57:05
江老师:回复①+①=?这个制造费用表就是计提折旧 借:制造费用——折旧 贷:累计折旧 就调整折旧费用就行了
2022-12-27 18:07:43
①+①=?:回复江老师 老师,关于厂房摊销啊,没有产品能做怎么处理,放制造费用还是管理?
2022-12-27 18:26:53
江老师:回复①+①=?有不明白的问题再咨询
2022-12-27 18:37:49
①+①=?:回复江老师 老师,关于厂房摊销啊,没有产品能做怎么处理,放制造费用还是管理?
2022-12-27 18:53:07
江老师:回复①+①=?计入制造费用——折旧
2022-12-27 19:14:25
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 明理的网络 发表的提问:
请问我们租的厂房只签了租赁协议,需要交房产税和土地使用税嘛?
你好!税法上这2个税一般都是由产权人交的,你们不用交税。关键看你们的租赁合同里面双方有没有规定相关税费由谁来承担。
83楼
2022-12-27 13:11:59
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问:
需要做使用权资产的房屋租赁费的分录怎么做
您好 请问是收到房屋租赁费吗
84楼
2022-12-28 12:30:06
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bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 是付房屋租赁费
2022-12-28 12:59:29
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞借:管理费用-租赁费等 贷:银行存款
2022-12-28 13:27:22
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 不是还有税么?
2022-12-28 13:51:32
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 是制造费用还是管理费用
2022-12-28 14:09:20
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞请问是租入的什么房屋? 收到专票么
2022-12-28 14:31:44
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 对,专用,租入又租出经营的
2022-12-28 14:47:41
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 ?这个情况怎么做分录
2022-12-28 15:04:58
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞借:其他业务成本 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款  租入又租出经营的 这样写分录
2022-12-28 15:18:12
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 好的,谢谢
2022-12-28 15:43:13
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 那使用权资产的累计折旧的凭证应该在同一个月录入吗?这个月是做了使用权资产的分录和付房屋租赁的分录也就是你教我的那个分录,接下去累计折旧的分录应该什么时候做
2022-12-28 16:06:03
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞使用权资产的累计折旧? 您租入的是经营租赁还是融资租赁
2022-12-28 16:34:55
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 对。新会计准则不是超过一年的都要做使用权资产吗,我们是5年的合同,今年是第一年,每年付一次租赁费
2022-12-28 16:55:52
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞您单位执行的新的会计准则?
2022-12-28 17:17:44
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 是的,所以以前没做过,不知道怎么做
2022-12-28 17:29:40
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞借:使用权资产 借:租赁负债-未确认融资费用  贷:租赁负债-租赁付款额  贷:银行存款 借:其他业务成本 贷:使用权资产累积折旧  借:租赁负债-租赁付款额  贷:银行存款 借:财务费用-利息费用 贷:租赁负债-未确认融资费用
2022-12-28 17:51:16
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 那就是要先做折旧再做付款?
2022-12-28 18:02:18
bU ╭♥、習慣的寂寞:回复bamboo老师 第一个分录好像不对,第一个分录怎么还有贷银行存款
2022-12-28 18:15:11
bamboo老师:回复bU ╭♥、習慣的寂寞您取得的时候可能支付了款项 就写 啊 没有就不写就好了啊 
2022-12-28 18:42:05
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 发表的提问:
企业租用的厂房要交土地使用税的吗?
不用,因为公司没有自主产权。
85楼
2022-12-28 12:37:53
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 刘坤 发表的提问:
公司租车发生的加油费 过路费等计入管理费用--车辆使用费,租车的租赁费计入管理费用-租赁费是吗/
以上你的账务处理都正确
86楼
2022-12-28 12:43:27
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问:
厂房租赁费计那个科目?
你好!计入制造费用/管理费用-房租
87楼
2022-12-28 13:03:24
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时尚的仙人掌 发表的提问:
现在厂房租赁费税率是多钱
你好 一般纳税人不动产租赁按9% 小规模按5%
88楼
2022-12-28 13:08:59
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时尚的仙人掌:回复meizi老师 营改增之后不是没有百分之5的税点了吗
2022-12-28 13:20:52
meizi老师:回复时尚的仙人掌你好 有的 有这个税率的
2022-12-28 13:45:50
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 步伐 发表的提问:
我是付14年、15年的厂房租赁费、这个发票对方要怎么一对我公司有利呢
您好!您这个建议您往后面付,不要往前面付,就是16年付16或者17年的 你14,15年的,做帐又不好做,税费可能也不能抵扣联。
89楼
2022-12-29 12:27:20
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小崔 发表的提问:
厂房租赁费的税率是多少?
你好! 增值税税率10%
90楼
2022-12-29 12:43:49
全部回复
小崔:回复蒋飞老师 个体工商户去税务局代开 一样吗?
2022-12-29 13:05:19
蒋飞老师:回复小崔你好! 代开税率5%
2022-12-29 13:17:31

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