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小规模增值税减免的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
166楼
2023-02-07 11:26:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅子✨ 发表的提问：
小规模企业季度销售额小于9万，增值税减免怎么写会计分录，要先提出增值税再记一笔减免税金么？通用机发票打出来的发票也没有具体的税额
你好！是的。要做这2个 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
167楼
2023-02-07 11:53:59
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梅子✨：回复宋生老师 发票上没有具体的税率税额，直接按3%来算增值税么？
2023-02-07 12:14:12
宋生老师：回复梅子✨你好！是的。小规模就是默认3%
2023-02-07 12:35:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淡淡 发表的提问：
小规模增值税减免的金额，该怎么录凭证
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
168楼
2023-02-08 10:42:04
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淡淡：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-08 11:02:28
邹老师：回复淡淡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 11:16:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
你好，账上是按1%确认应交税费，没有达到交税标准，将1%的应交增值税转入营业外收入，
169楼
2023-02-08 11:01:28
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A-冰澄：回复立红老师 涉及到减免税科目吗？
2023-02-08 11:15:41
立红老师：回复A-冰澄你好，小规模纳税不涉及减免科目，就是应交税费——应交增值税，营业外收入——政府补助
2023-02-08 11:38:59
A-冰澄：回复立红老师 那减免的那2%算营业外收入还是主营业务收入呢
2023-02-08 11:57:25
立红老师：回复A-冰澄你好，2%不体现在账上，因为我们并没有收到钱。
2023-02-08 12:21:31
A-冰澄：回复立红老师 也就相当于我们钱缴纳增值税了，主营业务收入增加了对吗？
2023-02-08 12:42:00
立红老师：回复A-冰澄你好，比如价款1000，1%的征收率 借：银行存款1010 贷： 主营业务收入 1000 贷：应交税费——应增 10
2023-02-08 13:06:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 坚定的台灯 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人每个月减免的增值税怎么做分录
每个月不用做季度末的那个月结转就可以的， 借应交税费，应交增值税 贷，营业外收入政府补助。
170楼
2023-02-08 11:11:08
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坚定的台灯：回复郭老师 我之前都结转了不对是吗？
2023-02-08 11:22:52
坚定的台灯：回复郭老师 我是这样做的借银行存款贷应交税费应交增值税小规模免税贷主营业务收入
2023-02-08 11:38:23
郭老师：回复坚定的台灯你好，之前是按月结转的吗？如果是的话，这个不对，万一你的季度销售额超过了45万呢？
2023-02-08 11:55:43
坚定的台灯：回复郭老师 然后月末借应交税费应交增值税小规模免税贷营业外收入政府补助
2023-02-08 12:24:46
坚定的台灯：回复郭老师 这样对吗
2023-02-08 12:46:11
坚定的台灯：回复郭老师 但是都没有超
2023-02-08 13:14:29
坚定的台灯：回复郭老师 每个季度都没有超过
2023-02-08 13:33:25
坚定的台灯：回复郭老师 以后我每个月不做结转到季度末结转
2023-02-08 13:58:45
郭老师：回复坚定的台灯对的是的，季度末的那个月再做。
2023-02-08 14:20:12
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
171楼
2023-02-08 11:38:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HM 发表的提问：
小规模，季度不到9W免缴增值税，这个会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
172楼
2023-02-08 11:50:59
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HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？
2023-02-08 12:14:35
maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目
2023-02-08 12:37:39
HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目
2023-02-08 12:58:11
maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22
2023-02-08 13:23:53
HM：回复maize老师 谢谢
2023-02-08 13:50:58
maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-08 14:09:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
173楼
2023-02-09 10:52:40
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的星星 发表的提问：
小规模免交增值税的分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
174楼
2023-02-09 11:11:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
今年小规模增值税有减免为1%，请问分录怎么做
做分录借应收 贷主营业务收入包括2%  应交增值税1%
175楼
2023-02-09 11:24:26
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
176楼
2023-02-09 11:50:59
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李文静：回复月月老师 好的
2023-02-09 12:04:23
月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-02-09 12:28:26
李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？
2023-02-09 12:41:13
月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
2023-02-09 13:02:46
李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？
2023-02-09 13:29:15
月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。
2023-02-09 13:49:43
李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？
2023-02-09 14:09:40
李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？
2023-02-09 14:37:17
月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。
2023-02-09 15:05:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
177楼
2023-02-10 10:58:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具免税增值税发票分录怎么写？还做减免税款的分录吗？
借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的，不需要做应交税费。
178楼
2023-02-10 11:08:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：小规模减免税额怎么做会计分录？
减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
179楼
2023-02-10 11:28:40
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若水：回复紫藤老师 老师小规模纳税人1%的税率是什么时候开始的？
2023-02-10 11:39:49
紫藤老师：回复若水小规模纳税人1%的税率是2020.3月份开始
2023-02-10 11:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
180楼
2023-02-10 11:47:59
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