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小规模增值税减免的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模减免增值税的分录如何做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
31楼
2022-12-12 14:38:59
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慧慧智智：回复东老师 老师 ，我们是文化传播公司，有咨询服务，还有零售一些茶叶。报表营业收入8万多，成本才6千多。其他的是管理费用4万多。销售费用2千多。这样有问题吗
2022-12-12 14:51:35
东老师：回复慧慧智智这个得看你的销售收入是多少了
2022-12-12 15:13:25
慧慧智智：回复东老师 劳务6万多，货物2万多
2022-12-12 15:41:27
东老师：回复慧慧智智成本6000多也还说的过去
2022-12-12 16:08:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
32楼
2022-12-13 13:32:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
33楼
2022-12-13 13:38:12
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2022-12-13 13:57:57
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-13 14:26:13
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2022-12-13 14:47:03
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-13 15:01:44
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2022-12-13 15:13:00
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2022-12-13 15:41:21
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2022-12-13 16:10:32
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-13 16:32:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
34楼
2022-12-13 13:47:47
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ liu 发表的提问：
增值税小规模减免怎么写分录
你好！是季度不满30万吗？转入营业外收入就可以
35楼
2022-12-13 14:07:42
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
36楼
2022-12-13 14:35:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-13 15:00:49
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-13 15:21:09
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-13 15:38:09
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-13 15:59:47
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-13 16:25:44
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-13 16:51:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
37楼
2022-12-14 13:58:20
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 简888 发表的提问：
小规模增值税减免分录是什么
你好！借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
38楼
2022-12-14 14:20:03
全部回复
简888：回复肖老师 小规模不是到二级科目的吗？
2022-12-14 14:49:55
肖老师：回复简888嗯，你可以记到二级就行，但是要明白这是减免税款。
2022-12-14 15:11:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小规模增值税减免怎么做分录
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入。
39楼
2022-12-14 14:32:58
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
40楼
2022-12-15 14:35:59
全部回复
昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2022-12-15 14:52:21
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2022-12-15 15:20:10
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2022-12-15 15:45:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ aderes 发表的提问：
小规模增值税减免如何做分录
你好 减免的增值税在期末转入营业外收入 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
41楼
2022-12-15 14:52:07
全部回复
aderes：回复立红老师 你好，能详细点吗，这里的期末是季度末还是年末，发生的时候分录怎么做
2022-12-15 15:16:16
立红老师：回复aderes你好，这个季末的，年末就是最后一个季度的季末 发生的分录 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2022-12-15 15:31:41
aderes：回复立红老师 如果是一般纳税人，如何填写减免增值税分录
2022-12-15 15:46:44
立红老师：回复aderes你好，一般纳税人如果是税税控系统支出费用减免 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
2022-12-15 16:15:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小规模减免增值税怎么写分录
借应交税费贷营业外收入
42楼
2022-12-15 15:13:13
全部回复
玲玲：回复玲老师 营业在收入明细呢
2022-12-15 15:25:59
玲老师：回复玲玲可以不用写明细 【写就是减免税收入
2022-12-15 15:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
43楼
2022-12-15 15:32:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
44楼
2022-12-18 14:01:12
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2022-12-18 14:18:41
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2022-12-18 14:37:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小雪 发表的提问：
小规模增值税减免部分怎么做分录
月末结转到营业外收入
45楼
2022-12-18 14:21:54
全部回复
小雪：回复辜老师 营业外收入 需要单列出来二级科目吗
2022-12-18 14:32:38
辜老师：回复小雪可以根据需要设置二级科目的
2022-12-18 14:55:58
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