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小规模增值税减免的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
91楼
2023-01-03 11:50:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
92楼
2023-01-03 12:15:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
93楼
2023-01-03 12:40:21
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香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-01-03 13:08:24
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-01-03 13:23:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
94楼
2023-01-03 12:59:58
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
95楼
2023-01-04 11:56:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
96楼
2023-01-04 12:11:26
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涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-04 12:23:13
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2023-01-04 12:42:42
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2023-01-04 12:58:00
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-04 13:24:01
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2023-01-04 13:51:24
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2023-01-04 14:07:53
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-01-04 14:34:08
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 15:03:29
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-04 15:19:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蜜 发表的提问：
小规模减免增值税和附加税怎么做分录啊
减免增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就直接不做计提了
97楼
2023-01-04 12:38:24
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
98楼
2023-01-04 12:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
小规模纳税人享受减免增值税的分录怎么写啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
99楼
2023-01-05 12:30:25
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免，分录，最新的是这样吗
你好，小规模上面不用写减免税
100楼
2023-01-05 12:41:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
101楼
2023-01-05 12:53:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
102楼
2023-01-06 12:18:45
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昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2023-01-06 12:35:26
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2023-01-06 13:04:57
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2023-01-06 13:20:23
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2023-01-06 13:44:38
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2023-01-06 14:11:19
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2023-01-06 14:39:17
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2023-01-06 15:06:17
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2023-01-06 15:20:43
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
103楼
2023-01-06 12:32:57
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-01-06 13:22:44
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-01-06 13:51:15
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-01-06 14:17:03
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-01-06 14:29:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
104楼
2023-01-06 12:53:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
105楼
2023-01-08 14:22:58
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