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小规模增值税减免的会计分录
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 平凡\人生 发表的提问：
老师好，小规模的增值税减免分录是这样做的吗？
是的，营业外收入可以月末一次性做分录
106楼
2023-01-08 14:50:46
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李老师.：回复平凡\人生是的，营业外收入可以月末一次性做分录
2023-01-08 15:41:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
107楼
2023-01-08 15:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 坚定的睫毛膏 发表的提问：
小规模纳税人18年的增值税已计提，未做减免分录，19年怎么做调整分录？
你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免
108楼
2023-01-09 11:34:19
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
109楼
2023-01-09 11:59:20
全部回复
翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-01-09 12:31:52
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-01-09 12:43:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业减免增值税，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
110楼
2023-01-09 12:15:50
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 七七 发表的提问：
小规模季度减免增值税分录和摘要怎么写
摘要的话就可以写小规模纳税人免征增值税。
111楼
2023-01-09 12:22:36
全部回复
东老师：回复七七借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-09 12:36:38
七七：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 13:02:39
东老师：回复七七不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-01-09 13:25:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
112楼
2023-01-09 12:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
113楼
2023-01-10 12:18:23
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 悄悄乐 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
114楼
2023-01-10 12:23:36
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人增值开票盘减免税怎么做分录
你好，借：应交税费--未交增值税 贷：库存现金等
115楼
2023-01-10 12:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
116楼
2023-01-11 12:12:37
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
小规模公司，不超45万发票减免增值税。老师，请问减免税会计分录怎么做账？？？请老师列到三级科目
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入，同学，你好，这个不需要做到三级科目。
117楼
2023-01-11 12:24:59
全部回复
朝奋：回复刘艳红老师 老师，我的财务系统涉应交税费及到三级科目，营业外收入涉及到二级科目，所以才不知道怎么做？？？
2023-01-11 12:48:25
刘艳红老师：回复朝奋你们小规模怎么设这么多明细呀，一般到地级明细就可以了，应交税费—销项税额-应交增值税，营业外收入-增值税
2023-01-11 13:04:23
朝奋：回复刘艳红老师 系统自动带出这些科目的，营业外收入二级科目应该怎么设置
2023-01-11 13:18:17
刘艳红老师：回复朝奋这个好像不可以加二级科目，只有一级科目。
2023-01-11 13:41:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
118楼
2023-01-11 12:36:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
119楼
2023-01-11 12:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
120楼
2023-01-12 11:42:19
全部回复
兰：回复玲老师 结转减免税费分录呢
2023-01-12 12:11:12
玲老师：回复兰没有明细的结转分录 了
2023-01-12 12:21:36
兰：回复玲老师 那不然减免税费一直留有余额？
2023-01-12 12:31:37
玲老师：回复兰你应交税费应交增值税是平的就好 一借一贷正好是平的
2023-01-12 12:53:00
兰：回复玲老师 哦 不用在增值税申报表里填减免税费的金额？
2023-01-12 13:19:50
玲老师：回复兰你要填写附表4 减免表和主表16栏
2023-01-12 13:49:31
兰：回复玲老师 12月的增值税已经在1月8号申报了 我能不能等下个月在来填减免税费
2023-01-12 14:03:23
玲老师：回复兰可以 可以留抵 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-12 14:25:54
兰：回复玲老师
2023-01-12 14:36:25
玲老师：回复兰如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-12 14:47:02
兰：回复玲老师 老师减免税费借方金额还挂着啊 没平啊
2023-01-12 15:08:00
玲老师：回复兰你好 小规模这个不用结平 不做结转分录
2023-01-12 15:29:15
兰：回复玲老师 一般纳税人需要结平对么
2023-01-12 15:54:05
玲老师：回复兰一般纳税人要结转增值税科目
2023-01-12 16:14:11
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