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小规模增值税减免的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
61楼
2022-12-22 12:55:31
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-22 13:18:21
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-22 13:46:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2022-12-22 13:04:29
全部回复
盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2022-12-22 13:34:00
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2022-12-22 13:54:14
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2022-12-22 14:15:41
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2022-12-22 14:38:16
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2022-12-22 15:00:37
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 15:24:24
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-22 15:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
63楼
2022-12-22 13:20:59
全部回复
王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2022-12-22 13:50:45
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2022-12-22 14:16:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
64楼
2022-12-23 12:39:23
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2022-12-23 13:06:29
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2022-12-23 13:34:21
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2022-12-23 14:01:44
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2022-12-23 14:19:48
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2022-12-23 14:42:24
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-23 15:00:08
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
65楼
2022-12-23 13:05:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
66楼
2022-12-23 13:17:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
老师，您好！本公司第二季度产生无票收入10万，属小规模，小规模季度销售额30万，增值税减免，那么，这种增值税减免怎么做会计分录？
你好！按正常的销售做账计提附加税 月末将免交的增值税和附加税转入营业外收入
67楼
2022-12-24 12:39:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模增值税减免应该做什么分录
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
68楼
2022-12-24 12:49:19
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
小规模转出减免增值税分录是这样的吗？
你好，嗯嗯，事的呢，是这样的
69楼
2022-12-24 13:03:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????颜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
70楼
2022-12-24 13:17:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ??安安宝贝 发表的提问：
老师，小规模减免的增值税也么做分录啊？
同学好，1）享受季度未超30万免征增值税的账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免增值税的账务处理：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入      
71楼
2022-12-25 12:42:18
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
72楼
2022-12-25 12:49:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
73楼
2022-12-25 13:14:59
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-25 13:38:24
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-25 14:04:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
74楼
2022-12-26 12:53:08
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-26 13:19:47
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-26 13:41:37
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-26 13:54:27
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-26 14:13:25
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-26 14:26:47
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
75楼
2022-12-26 13:08:15
全部回复
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