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小规模增值税减免的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
46楼
2022-12-18 14:51:53
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
47楼
2022-12-18 15:03:00
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-18 15:28:14
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-18 15:57:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模增值税减免分录怎么 做
你好，小规模增值税减免分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
48楼
2022-12-18 15:17:59
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王贤华：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-18 15:35:34
邹老师：回复王贤华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 15:49:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
49楼
2022-12-19 12:31:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
50楼
2022-12-19 12:39:39
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傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2022-12-19 13:09:53
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2022-12-19 13:20:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
小规模增值税减免该怎么做分录
同学你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
51楼
2022-12-19 12:59:04
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慧慧智智：回复立红老师 这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步
2022-12-19 13:20:24
立红老师：回复慧慧智智同学你好，这样做结转以后，科目明细是负数，是不是少了一步——之前确认收入时要确认增值税的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
2022-12-19 13:33:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
52楼
2022-12-19 13:26:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
53楼
2022-12-20 13:03:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模什么时候做增值税减免的分录
你好，是季度末月做减免增值税的分录
54楼
2022-12-20 13:17:30
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M、：回复邹老师 一般纳税人增值税需要做减免的分录吗
2022-12-20 13:46:17
邹老师：回复M、你好，一般纳税人有发生增值税减免情况吗？ 
2022-12-20 14:11:46
M、：回复邹老师 如果一般纳税人不交增值税，要做什么分录
2022-12-20 14:37:59
M、：回复邹老师 有留抵税额抵了之后，不用交增值税，要做什么分录
2022-12-20 15:05:34
邹老师：回复M、你好，有留抵税额抵了之后，不用交增值税（当月是销项税额大于进项税额吗？ ）
2022-12-20 15:18:53
M、：回复邹老师 只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣
2022-12-20 15:35:33
邹老师：回复M、你好，只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣。这种情况的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-20 15:50:00
M、：回复邹老师 一般纳税人如果不用交增值税的情况下都要做结转这笔分录吗
2022-12-20 16:11:28
邹老师：回复M、你好，是的，需要做结转销项税额的分录。
2022-12-20 16:41:24
M、：回复邹老师 如果有进项和销项的情况下，分录怎么做
2022-12-20 16:56:26
邹老师：回复M、你好，如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？ 
2022-12-20 17:22:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模增值税减免的分录怎么做？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
55楼
2022-12-20 13:23:59
全部回复
NAMANANA：回复郭老师 老师，计提完所得税还要结转一次损益是不是？
2022-12-20 13:35:10
郭老师：回复NAMANANA对的是的，是这么做的。
2022-12-20 13:57:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模享受增值税减免的分录怎么做
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
56楼
2022-12-21 12:49:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
57楼
2022-12-21 13:16:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
58楼
2022-12-21 13:23:59
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曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2022-12-21 13:46:41
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2022-12-21 14:04:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
59楼
2022-12-22 12:19:04
全部回复
dping：回复邹老师 计入营业外收入
2022-12-22 12:31:02
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 12:57:37
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-22 13:11:41
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-22 13:22:22
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
60楼
2022-12-22 12:41:21
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-22 13:02:58
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-22 13:24:54
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-22 13:38:18
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