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小规模增值税减免的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
76楼
2022-12-26 13:14:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
77楼
2022-12-27 12:09:38
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NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2022-12-27 12:51:14
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2022-12-27 13:07:09
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2022-12-27 13:19:15
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2022-12-27 13:31:10
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人结转减免增值税免税会计分录是每个月结转还是3，6，9月份先结转
月度申报的就每月结转
78楼
2022-12-27 12:24:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模减免增值税分录应该怎么写？
你好，月不过三万或者季不过九万的减免是吗？借应交税费贷营业外收入
79楼
2022-12-27 12:51:20
全部回复
毛毛菇凉：回复郭老师 减免怎么写，不减免怎么写
2022-12-27 13:09:27
郭老师：回复毛毛菇凉你好，减免借应交税费-应交增值税贷营业外收入 不减免，下月交税做交税分录借应交税费贷银存
2022-12-27 13:29:33
毛毛菇凉：回复郭老师 老师，如果不做营业外收入，怎么可以在未分配利润提现呢
2022-12-27 13:41:08
郭老师：回复毛毛菇凉你好，当年的都要这么做，营业外收入转本年利润。年底本年利润转利润分配
2022-12-27 14:05:33
毛毛菇凉：回复郭老师 年底怎么结转呢
2022-12-27 14:34:31
郭老师：回复毛毛菇凉你好，借本年利润贷利润分配，亏损做相反的
2022-12-27 14:48:48
毛毛菇凉：回复郭老师 好，谢谢老师
2022-12-27 15:03:14
郭老师：回复毛毛菇凉你好，不用客气
2022-12-27 15:25:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
80楼
2022-12-27 13:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
81楼
2022-12-28 12:30:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问小规模增值税减免，如果是三月份的这个收入，增值税减免，这个会计分录是做到四月份还是三月份？
你好 做到三月份里面的
82楼
2022-12-28 12:50:45
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小鱼儿：回复郭老师 能不能再帮我看看我这个分录对不对？
2022-12-28 13:19:32
郭老师：回复小鱼儿你好对的 是这么做
2022-12-28 13:40:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
83楼
2022-12-28 12:58:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师，应收账款收回给客户开的普票小规模减免增值税怎么做会计分录？
你好，小规模减免增值税 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      收款，借：银行存款，贷：应收账款
84楼
2022-12-28 13:09:00
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冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗
2022-12-28 13:38:35
邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件
2022-12-28 14:00:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
老师，小规模减免增值税的标准分录是什么？
您好 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
85楼
2022-12-29 11:40:52
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bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-29 11:53:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
86楼
2022-12-29 11:48:52
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录
同学， 减免的2%入营业外收入。
87楼
2022-12-29 12:16:45
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未来可期：回复星河老师 老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录
2022-12-29 12:40:34
星河老师：回复未来可期同学， 你们开的发票上传给老师看看。
2022-12-29 13:03:38
未来可期：回复星河老师 发票信息
2022-12-29 13:19:04
星河老师：回复未来可期同学， 直接按1%入账即可。 借：应收账款        贷：主营业务收入 99009              应交税费-应交增值税990   季度末如果不交税   借：   应交税费-应交增值税 990          贷：营业外收入 990
2022-12-29 13:31:48
未来可期：回复星河老师 减免的2%不用做出来吗？
2022-12-29 13:53:06
星河老师：回复未来可期同学， 你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。
2022-12-29 14:22:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
88楼
2022-12-29 12:45:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天垚 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没超过9万，增值税减免，减免的增值税该如何做分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
89楼
2022-12-29 13:08:59
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模见减免增值税分录应该怎么写？
借应交税费-未交增值税，贷营业外收入
90楼
2023-01-03 11:30:06
全部回复
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