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企业分配职工薪酬的会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
136楼
2023-01-30 11:33:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整去年的应付工资的余额 （因为每月公司数都是计提的，当时计提的时候借方 管理费用工资 贷方 应付职工薪酬）本次调整要怎么做会计分录 调整这个科目 会影响到未分配利润这个科目吗？ 请老师说的详细点 谢谢老师
你好，是什么情况需要调整，多计提了还是？
137楼
2023-01-30 12:02:01
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仲夏蔷薇：回复邹老师 是去年多计提了 需要在本年将多的金额（应付工资余额）把他冲回
2023-01-30 12:29:02
邹老师：回复仲夏蔷薇借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-01-30 12:41:53
仲夏蔷薇：回复邹老师 那做了这个分录之后 还需要做其他分录吗？我觉得会影响利润 请老师说的详细一些 谢谢老师
2023-01-30 13:05:56
邹老师：回复仲夏蔷薇借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 不影响利润的
2023-01-30 13:32:17
仲夏蔷薇：回复邹老师 嗯！调整后 未分配利润就增加了 所以和今年利润科目没有关系了
2023-01-30 13:47:08
邹老师：回复仲夏蔷薇你好，只是影响未分配利润，不影响利润表数据的
2023-01-30 14:03:35
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ may 发表的提问：
企业应当在职工实际发生的缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬，怎样理解？
您好，请上传一下相关的题目信息
138楼
2023-01-30 12:08:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
食品发票，如果食品是每人发一份可以带回家的，和买了放公司大家一起吃的，会计处理一样吗？？借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：现金 月底分配 借:管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工资
您好！严格来说，拿回家的要计入工资计算个税。
139楼
2023-01-31 11:25:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 寒冷的乌龟 发表的提问：
老师我们公司2019年的年终奖是2020年1月发放的，准备并入2020年的综合所得申报，那年终奖这部分我的会计分录是借：利润分配 贷：应付职工薪酬—奖金 还是借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资？
2019年的年终奖 你之前没有计提，那这个现在做2020年上面需要做以前年度损益调整，按权责发生制不能影响本年利润
140楼
2023-01-31 11:52:09
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寒冷的乌龟：回复maize老师 直接做到利润分配可以吗？
2023-01-31 12:09:11
maize老师：回复寒冷的乌龟要是小准则可以这样，
2023-01-31 12:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Fighter 发表的提问：
做分配工资的会计分录的时候，应付职工薪酬是应发金额还是实发金额？
你好，是根据应发工资
141楼
2023-01-31 12:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
142楼
2023-02-01 11:32:37
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简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-02-01 11:47:47
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-02-01 12:14:36
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-02-01 12:33:51
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-02-01 12:55:29
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-02-01 13:21:00
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-02-01 13:50:39
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-02-01 14:08:40
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-02-01 14:33:06
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师好，员工工伤药费企业承担，会计分录怎么做，是应付职工薪酬 还是管理费的 福利费
你好，这个药费一般是社保承担的。 如果这个药费本身是员工承担的，那么要作为其他应收款的 如果是社保承担的，企业主动承担，那么建议作为营业外支出的
143楼
2023-02-01 11:43:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 谢佳彤 发表的提问：
老师您好，请问下每日给员工发放的销售奖励金应如何办做账务处理(会计分录)？(这笔奖励不随工资发放，而是每日按日销售额放，不知记应付职工薪酬是否合适)
这个是按照工资申报还是按照劳务申报呢
144楼
2023-02-01 12:05:59
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谢佳彤：回复朴老师 老师您好，是公司的固定员工，有每月固定工资，不能按劳务申报。这是额外的销售奖励，只是按日考核按日发放
2023-02-01 12:22:16
谢佳彤：回复朴老师 老师您好，这笔会计分录应如何做比较合适呢？
2023-02-01 12:42:33
朴老师：回复谢佳彤你好，这个的话要是不这么做就计入工资里面
2023-02-01 13:04:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水滴 发表的提问：
在应付职工薪酬的账务处理中，第一步是计提工资借:管理费用贷:应付职工薪酬；第二步是实际发放分录还是代垫职工费用的扣减分录？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
145楼
2023-02-02 11:34:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 能干的香菇 发表的提问：
年底发给员工的米面分录直接借:管理费用～福利费，贷:现金，不走应付职工薪酬对吗？不走应付职工薪酬会不会影响企业缴纳社会保险基数
您好，这种不走工资，就是福利费核算
146楼
2023-02-02 11:41:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
147楼
2023-02-02 12:02:59
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大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-02-02 12:24:39
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-02-02 12:36:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜的项链 发表的提问：
你好老师，2018年初发放了2017年年终奖，但是在未分配利润里做的，未计入应付职工薪酬，现税务要求调整，会计分录该怎么做呢
计入到2017年的损益里面 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：利润分配未分配利润 再冲掉你之前计入利润分配的分录： 借：应付职工薪酬 贷：利润分配未分配利润
148楼
2023-02-05 13:32:56
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小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
（1）支付福利费时 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：银行存款（或库存现金） （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利 老师如果是小规模公司适用的小企业会计制度 这个福利费应该放在哪个科目呢？
一样的，这个没有什么不一样的
149楼
2023-02-05 13:39:36
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????黛慧子：回复小丫老师 可以如果“应付工资”下面设置了福利费的话，发工资账务处理上面选择“应付工资”就会跳出来要选择明细怎么整
2023-02-05 14:18:02
小丫老师：回复????黛慧子发工资 选择应付工资，福利费就选职工福利
2023-02-05 14:32:59
????黛慧子：回复小丫老师 应付工资-应付工资吗？应付工资-职工福利？这么吗？
2023-02-05 14:57:08
小丫老师：回复????黛慧子对啊，就是在相应的科目下设置明细就可以了
2023-02-05 15:14:37
????黛慧子：回复小丫老师 “应付工资-应付工资"这样不会有点难看吗？
2023-02-05 15:35:04
小丫老师：回复????黛慧子逻辑上是这样的，你可以改个名字，比如工资，自己用着顺就好
2023-02-05 16:02:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税怎么做会计分录
1.借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 2.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行才存款
150楼
2023-02-05 13:54:00
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