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企业分配职工薪酬的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
职工薪酬为50万，工会经费为1万，另一种职工薪酬为10万，工会经费为2千，工会经费怎么账务处理
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款等科目
121楼
2023-01-12 12:16:56
全部回复
心想四陈：回复邹老师 这里老师讲的怎么是税金及附加
2023-01-12 12:27:47
邹老师：回复心想四陈你好，工会经费不通过税金及附加核算的
2023-01-12 12:44:00
心想四陈：回复邹老师 是什么原因？这是哪年的课程哦(⊙o⊙)哦？
2023-01-12 13:04:04
邹老师：回复心想四陈你好，工会经费是没有通过税金及附加这个科目核算的
2023-01-12 13:30:54
心想四陈：回复邹老师 那子木老师用的税金及附加怎么解释呢
2023-01-12 13:46:52
邹老师：回复心想四陈你好，应当是这个老师对这工会经费科目理解有误
2023-01-12 13:58:45
心想四陈：回复邹老师 我该听谁的老师？
2023-01-12 14:24:51
邹老师：回复心想四陈你好，工会经费通过管理费用核算的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-01-12 14:53:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 迷路的小丸子 发表的提问：
请问下社会保险企业交的部分要计提到应付职工薪酬吗
您好 社会保险企业交的部分要计提到应付职工薪酬
122楼
2023-01-12 12:28:36
全部回复
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，谢谢，再问下，企业有个人交社保一定要计提工资，造工资表吗，工资可不可以为0
2023-01-12 12:44:27
bamboo老师：回复迷路的小丸子请问个人部分是员工个人承担还是公司承担
2023-01-12 12:59:31
迷路的小丸子：回复bamboo老师 个人部分是员工承担
2023-01-12 13:19:01
bamboo老师：回复迷路的小丸子那应该计提工资 造工资表 不然您怎么扣个人部分？
2023-01-12 13:35:14
迷路的小丸子：回复bamboo老师 如果说个人部分也公司帮他全交，那是不是可以不用造工资表，工资申报为0呢
2023-01-12 13:54:56
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 个人部分也公司帮他全交，可以不用造工资表，没有发工资 不申报个税 但是个人部分公司承担了 企业所得税前不得扣除个人部分
2023-01-12 14:21:14
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，是这样，就是汇算清缴时，个人部分要扣除对吗
2023-01-12 14:50:58
bamboo老师：回复迷路的小丸子汇算清缴时，个人部分要调增
2023-01-12 15:12:39
迷路的小丸子：回复bamboo老师 老师我还有个问题想请教下，工会经费，是不是要计提到应付职工薪酬里，因为我看汇算清缴时，职工薪酬调整表里下面有工会经费一栏
2023-01-12 15:34:34
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 工会经费，要计提到应付职工薪酬
2023-01-12 15:53:48
迷路的小丸子：回复bamboo老师 嗯，是的，个人部分要做调增，明白，谢谢老师
2023-01-12 16:15:06
bamboo老师：回复迷路的小丸子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 16:41:49
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，就是在做交工会经费时，同时做一笔计提工会经费到应付职工薪酬是吗
2023-01-12 16:51:57
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 交工会经费时，同时做一笔计提工会经费到应付职工薪酬
2023-01-12 17:14:58
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，好的，明白了，还有想问下，申报个人所得税时，正确的申报流程扣除部分填写，是五险按明细一项项填报扣除金额吗，还是直接应付职工薪酬那填扣除掉五险后的余额可以吗，后面五险扣除明细填报0
2023-01-12 17:36:24
bamboo老师：回复迷路的小丸子按扣除前的填收入 然后填个人承担部分的五险一金
2023-01-12 17:57:20
迷路的小丸子：回复bamboo老师 哦，好的，谢谢，嗯，再请教下，社保申报基数填报时，以哪个基数填报，是系统上跳出来的那个基数，还是实际应发工资的80%填报，或缴费人数的的80%*缴费基数谁高原则填报
2023-01-12 18:14:31
bamboo老师：回复迷路的小丸子社保申报基数填报时 以您在申报申报的基数填写
2023-01-12 18:36:54
迷路的小丸子：回复bamboo老师 就是系统自动跳出来的那个基数吗
2023-01-12 18:49:37
bamboo老师：回复迷路的小丸子是的 系统自动跳出来的那个基数
2023-01-12 19:08:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司是生产企业，但是食堂人员的费用应该是属于员工福利里面的吧？食堂人员的工资计提和发放会计分录是怎么写的？是借：管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-工资 发放的时候：借应付职工薪酬 贷 库存现金银行存款么？ 这个工资可以和平常生产人员的工资做在同一个表格上面么？
你好，可以的哦 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
123楼
2023-01-12 12:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
124楼
2023-01-27 12:04:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这题会计分录为啥是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款呢为啥要通过应付职工薪酬这个科目
准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目
125楼
2023-01-27 12:33:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
计算题 1.某工业企业某月份应付职工薪酬总额为115000元。其中：基本生产车间生产工人的薪酬为84000元，本月生产甲乙两种产品、甲、乙产品的生产工时分别为45000小时和30000小时；辅助生产车间生产工人的薪酬为8000元；基本生产车间管理人员的薪酬为8000元；辅助生产车间管理人员的薪酬为2000元：行政管理人员的薪酬为12000元；专设销售机构人员的薪酬为5000元。由于该企业辅助生产规模不大因而不单独归集辅助生产的制造费用，不考虑其他因素。 （1）按生产工时比例分配基本生产车间生产工人的薪酬； （2）编制月末分配职工薪酬费的会计分录。
1、生产工时比例分配率是84000/（45000%2B3000）=1.12 甲产品分配=45000*1.12=50400 乙产品分配=30000*1.12=33600
126楼
2023-01-27 13:02:04
全部回复
暖暖老师：回复朵儿2借生产成本-基本生产成本-甲产品50400 -乙产品33600 -辅助生产成本8000 制造费用10000 管理费用12000 销售费用5000 贷应付职工薪酬115000
2023-01-27 13:27:19
朵儿：回复暖暖老师 辅助生产车间管理人员的薪酬为2000元，不用核算进去吗？
2023-01-27 13:46:55
暖暖老师：回复朵儿那属于制造费用这里的
2023-01-27 14:05:47
朵儿：回复暖暖老师 借生产成本-基本生产成本-甲产品50400 -乙产品33600 -辅助生产成本8000 制造费用10000 管理费用12000 销售费用5000 贷应付职工薪酬119000 老师，那应付职工薪酬应该是119000吧？
2023-01-27 14:25:53
暖暖老师：回复朵儿我就是这个数字呀最后
2023-01-27 14:42:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 这个里面第1步，贷应付职工薪酬-工资，这个数包含个人缴纳社保部分
您好！包括的。
127楼
2023-01-27 13:28:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 难过的胡萝卜 发表的提问：
职工薪酬分配及职工福利费计提表应该怎么写分录
职工福利费现在不计提了，直接按发生额计入。 对于职工薪酬分配，具体的分录是： 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
128楼
2023-01-27 13:48:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 仁爱的时光 发表的提问：
个人独资企业负责人，每月发了工资 计提工资的时候账务处理是， 借：管理费用， 贷：应付职工薪酬—工资。 发放工资的时候账务处理是， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款等科目。
你好对的 分录正确的
129楼
2023-01-28 11:28:02
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
员工退的工资，直接做冲减管理费用工资薪酬了，审计提出要通过应付职工薪酬过一下，以前是借管理费用职工薪酬负数，借银行存款，应付职工薪酬怎样过渡？会计分录是什么？
你好 借应付职工薪酬 贷管理费用 借银行存款 贷应付职工薪酬
130楼
2023-01-28 11:48:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
社保会计的账务处理流程 1、计提单位负担部分 借:成本费用相关科目(按受益人员所在部门确定) 贷:应付职工薪酬-社保 2、从工资中代扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 3、缴纳社保(含单位负担的及个人负担的) 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款 计提社保时如何做会计分录 1.分配工资,会计做账分录: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时,会计做账如下: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 第2.中那个个人社保已经从工资中扣除了，怎么到3.的第三个还用其他应付款变相扣除社保，这不是相当于扣了两边吗？
1.分配工资,会计做账分录: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时,会计做账如下: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
131楼
2023-01-28 11:55:08
全部回复
郭老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师上面这个对的 个人负担的社保从个人工资扣除的 企业的代交
2023-01-28 12:16:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏天 发表的提问：
这个职工薪酬纳税调整明细表是根据应付职工薪酬科目来填制吗 对于计提这部分是怎样处理的
根据实际发放的应付职工薪酬工资来填写 也就是借方数
132楼
2023-01-28 12:11:58
全部回复
夏天：回复李老师 老师，我把社保，公积都在放在应付职工薪酬了，计提：借 管理费用（基本工资 个人社保 个人公积金） 货：应付职工薪酬 发放的时候 借 应付职工薪酬 货 其他应收款 （社保 公积金） 库存现金（基本工资） 这个要怎么处理呢？
2023-01-28 12:38:09
李老师：回复夏天那你统计下 管理费用下面基本工资
2023-01-28 12:58:57
夏天：回复李老师 哦~ 那我在账务上需要做调整吗？感觉好像也没有错
2023-01-28 13:23:08
李老师：回复夏天账上就不用了
2023-01-28 13:34:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
请问老师 小规模咨询管理公司之前的会计 计提工资分录如下：借：管理费用-职工薪酬 经营费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 可是现在会计科目里没有经营费用，我该归哪个科目里？
你好，可以计入销售费用科目
133楼
2023-01-29 11:40:43
全部回复
肆仟士：回复邹老师 老师，这个公司的经营范围：管理及咨询服务；工程监理；工程造价咨询服务；招标咨询服务，并没有销售类的经营范围 我还将经营费用转入销售费用里吗？还是计入其他？
2023-01-29 12:03:24
邹老师：回复肆仟士你好，那你当时计入经营费用的工资是什么岗位人员的工资呢？
2023-01-29 12:15:30
肆仟士：回复邹老师 是之前的会计做的外账，我并不知道她的想法 公司除了内部员工工资外，也没有了
2023-01-29 12:35:46
邹老师：回复肆仟士你好，如果是负责业务的，可以计入销售费用，如果不是计入管理费用核算就是了
2023-01-29 13:03:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小妖 发表的提问：
请问给员工购买的劳保用品（工作服、手套等） 会计处理正确应该是怎样的？ 我的分录是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款
你好！这个计入管理费用-劳保费更好
134楼
2023-01-29 11:53:25
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我单位目前所有的员工工资和社保都通过派遣公司发放，我们按工资总额的百分之四付派遣公司服务费，派遣公司统一给我们开一张发票，发票名目是劳务费，这种情况下，请问我们公司怎么会计处理？是直接 计入管理费用-劳务费 还是计入“应付职工薪酬”？ 就想问一下 这种情况工资部分需不需要计入应付职工薪酬
不需要，计入劳务费
135楼
2023-01-29 12:12:00
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